图书名称：《证券业从业人员一般从业资格考试辅导教材证券市场基本法律法规2016版》【作者】证券业从业人员一般从业资格考试专家组编【丛书名】证券业从业人员一般从业资格考试辅导教材【页数】354【出版社】北京：中国金融出版社,2016.04【ISBN号】978-7-5049-8310-7【价格】29.90【分类】证券法-中国-资格考核-自学参考资料【参考文献】证券业从业人员一般从业资格考试专家组编.证券业从业人员一般从业资格考试辅导教材证券市场基本法律法规2016版.北京：中国金融出版社,2016.04.图书封面：图书目录：《证券业从业人员一般从业资格考试辅导教材证券市场基本法律法规2016版》内容提要：《证券业从业人员一般从业资格考试辅导教材证券市场基本法律法规2016版》内容试读第一章证券市场基本法律法规第一节证券市场的法律法规体系【大纲要求】内容程度1.证券市场法律法规体系的主要层级熟悉2.证券市场各层级的主要法规了解【知识解读】一、证券市场法律法规体系的主要层级证券市场的法律、法规分为四个层次，其法律效力依次降低：第一个层次是指由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定并颁布的法律，如《中华人民共和国证券法》（简称《证券法》）、《中华人民共和国公司法》(简称《公司法》)；第二个层次是指由国务院制定并颁布的行政法规，如《中华人民共和国公司登记管理条例》、《证券公司监督管理条例》：第三个层次是指由证券监管部门和相关部门制定的部门规章及规范文件，如《证券发行与承销管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》；第四个层次是指由证券交易所、中国证券业协会及中国证券登记结算有限公司等自律组织制定的行业自律性规则，如《上海证券交易所股票上市规则》、《首次公开发行股票承销业务规范》。中国证券市场形成和发展的20年中，大量相关法律法规相继出台，1证券市场基本法律法规对证券市场的规范和有序发展起到了重要作用。二、证券市场各层级的主要法规(一)法律我国现行的证券市场法律主要包括《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国刑法》等。此外，《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国企业破产法》等法律也与资本市场有着密切的联系。(二)行政法规我国现行的证券市场行政法规主要有《中华人民共和国公司登记管理条例》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险处置条例》等。(三)部门规章及规范性文件部门规章及规范性文件由中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）根据法律和国务院行政法规制定，其法律效力次于法律和行政法规。具体包括但不限于以下内容：1.《证券发行与承销管理办法》为了规范证券发行与承销行为，保护投资者合法权益，中国证监会根据《证券法》、《公司法》的规定，制定《证券发行与承销管理办法》。该办法于2006年9月11日经中国证监会第189次主席办公会议审议通过，自2006年9月19日起施行。办法先后分别于2010年10月、2012年5月、2013年10月、2014年3月和2015年11月进行过5次修订，目前执行的是根据2015年11月6日经中国证监会第118次主席办公会议审议通过的《关于修改〈证券发行与承销管理办法〉的决定》进行修订后的办法，自2016年1月1日起施行。2.《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》为了规范首次公开发行股票并在主板（含中小板）的发行与上市行为，保护投资者合法权益，中国证监会根据《证券法》、《公司法》的规定，制定《首次公开发行股票并上市管理办法》。该办法于2006年5月17日经中国证监会第180次主席办公会议审议通过，自2006年5月18日起施行。该办法于2第一章证券市场基本法律法规2015年11月6日根据中国证监会第118次主席办公会议审议通过的《关于修改〈首次公开发行股票并上市管理办法〉的决定》进行修订，自2016年1月1日起施行。目前施行的是修订后的办法。为了规范首次公开发行股票并在创业板上市的行为，促进自主创新企业及其他成长型创业企业的发展，保护投资者的合法权益，维护社会公共利益，中国证监会于2009年1月21日经第249次主席办公会议审议通过《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》，暂行办法运行了5年，2014年2月11日，中国证监会第26次主席办公会议审议通过《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，自2014年5月14日起施行，《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》废止。2015年11月6日，中国证监会第118次主席办公会议审议通过《关于修改〈首次公开发行股票并在创业板上市管理办法〉的决定》，对《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》进行了修订，自2016年1月1日起施行，目前施行的是修订后的办法。3.《上市公司信息披露管理办法》为了规范发行人、上市公司及其他信息披露义务人的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，中国证监会根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规，制定《上市公司信息披露管理办法》。办法于2006年12月13日经中国证监会第196次主席办公会议审议通过，自2007年1月30日起施行。4.《证券市场禁入规定》为了维护证券市场秩序，保护投资者合法权益和社会公众利益，促进证券市场健康稳定发展，中国证监会根据《证券法》等法律、行政法规，制定《证券市场禁入规定》。规定于2006年3月7日经中国证监会第173次主席办公会议审议通过，自2006年7月10日起施行。根据《证券市场禁入规定》的规定，被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司董事、监事、高级管理人员职务。可见其禁入的是“从事证券业务”和“担任上市公司董、监、高”。随着新三板的逐步扩容，需将“不得担任非上市公众公司董、监、高”纳入禁入规定，2015年3月2日，中国证监会第79次主席办公会审议通过《关于修改〈证券市场禁入规定〉的决定》，对《证券市场禁入规定》进行修订，自2015年6月22日起施行。根据修订后的《证券市场禁入规定》的规定，被中国证监会采取证券市场禁入措施3证券市场基本法律法规的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。(四)行业自律性规则1.证券交易所自律性规则根据《证券法》的规定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。其设立和解散，由国务院决定。由证券交易所制定的自律性规则主要有《上海证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上海证券交易所公司债券上市规则》、《深圳证券交易所公司债券上市规则》等。2.证券业协会自律性规则根据《证券法》的规定，证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。由中国证券业协会制定的自律性规则主要有《首次公开发行股票承销业务规范》、《首次公开发行股票配售细则》、《证券公司直接投资业务规范》、《证券业从业人员执业行为准则》等。3.中国证券登记结算有限公司制定的自律性规则根据《证券法》的规定，证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记存管与结算服务，不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准。中国证券登记结算有限公司是国内证券登记结算机构，由其制定的自律性规则主要有《证券质押登记业务实施细则》、《非上市公众公司股份登记存管业务实施细则（试行）》、《约定购回式证券交易及登记结算业务办法》、《中小企业私募债券试点登记结算业务实施细则》等。第二节公司法本节内容由《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）进行规范，《公司法》于1993年12月29日经第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过，根据1999年12月25日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三4第一章证券市场基本法律法规次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第一次修正，根据2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第二次修正，2005年10月27日经第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订，根据2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国海洋环境保护法〉等七部法律的决定》第三次修正，目前施行的是自2014年3月1日起实施的第三次修正后的《公司法》。【大纲要求】内容程度(1)公司的种类掌握(2)公司法人财产权的概念熟悉(3)关于公司经营原则的规定熟悉(4)分公司和子公司的法律地位熟悉1.一般规定(5)公司的设立方式及设立登记的要求了解(6)公司章程的内容了解(7)公司对外投资和担保的规定熟悉(8)关于禁止公司股东滥用枚利的规定熟悉(1)有限责任公司的设立了解(2)有限责任公司的组织机构了解2.有限责任公司的(3)一人有限及国有独资公司的特别规定了解设立及组织机构(4)有限责任公司注册资本制度熟悉(5)有限责任公司股东会、董事会、监事会的职权熟悉3.有限责任公司股权转让的相关规定掌握4.股份有限公司的(1)股份有限公司的设立方式与程序掌握设立和组织机构(2)股份有限公司的组织机构熟悉5.股份有限公司的(1)股份有限公司的股份发行熟悉股份发行和转让(2)股份有限公司股份转让的相关规定熟悉6.董事、监事和高级管理人员的义务和责任了解7.公司财务会计制度的基本要求和内容掌握8.公司合并、分立的种类及程序了解9.高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联关系的概念熟悉10.关于虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资、抽逃出资、另立账簿、财务会计熟悉报告虚假记载等的法律责任5证券市场基本法律法规【知识解读】一、一般规定说明：本部分内容对应《公司法》第一章“总则”的相关规定。(一)公司的种类公司是指依照《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。依照《公司法》设立的有限责任公司，必须在公司名称中标明“有限责任公司”或者“有限公司”字样。依照《公司法》设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明“股份有限公司”或者“股份公司”字样。有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司的条件。股份有限公司变更为有限责任公司，应当符合《公司法》规定的有限责任公司的条件。有限责任公司变更为股份有限公司的，或者股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权、债务由变更后的公司承继。【总结】公司分为有限责任公司和股份有限公司，二者之间可以互相变更，且必须符合变更后公司种类的条件。(二)公司法人财产权的概念公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。【总结】公司以其全部的财产对公司债务承担责任；公司股东以其认缴额或认购额为限对公司债务承担责任。(三)关于公司经营原则的规定公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。6···试读结束···...

2022-09-15 证券市场基本法律法规 中华人民共和国公司法第几条 按照证券市场基本法律法规的要求

图书名称：《期货从业资格考试专用教材期货法律法规》【作者】期货从业人员资格考试专用教材编写组编【丛书名】期货从业资格考试专用教材【页数】154【出版社】北京：北京理工大学出版社,2017.03【ISBN号】978-7-5682-3664-5【分类】期货交易-法规-中国-资格考试-自学参考资料【参考文献】期货从业人员资格考试专用教材编写组编.期货从业资格考试专用教材期货法律法规.北京：北京理工大学出版社,2017.03.图书封面：图书目录：《期货从业资格考试专用教材期货法律法规》内容提要：本教材收录最新的期货从业、执业方面的行政法规、部门规章以及自律性规则等,针对考试的重难点及高频考点,在相应的法律法规后面配以考题,方便考生更深刻地理解考试大纲的要求,把握命题规律,从而达到事半功倍的复习效果。《期货从业资格考试专用教材期货法律法规》内容试读行政法规行政法规期货交易管理条例(2007年3月6日中华人民共和国国务院令第489号公布根据2012年10月24日国务院《关于修改〈期货交易管理条例〉的决定》及2016年3月1日国务院《关于修改部分行政法规的决定》修订)】第一章总则第一条为了规范期货交易行为，加强对期货交易的监督管理，维护期货市场秩序，防范风险，保护期货交易各方的合法权益和社会公共利益，促进期货市场积极稳妥发展，制定本条例。第二条任何单位和个人从事期货交易及其相关活动，应当遵守本条例。本条例所称期货交易，是指采用公开的集中交易方式或者国务院期货监督管理机构批准的其他方式进行的以期货合约或者期权合约为交易标的的交易活动。本条例所称期货合约，是指期货交易场所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约。期货合约包括商品期货合约和金融期货合约及其他期货合约。本条例所称期权合约，是指期货交易场所统一制定的、规定买方有权在将来某一时间以特定价格买入或者卖出约定标的物（包括期货合约）的标准化合约。第三条从事期货交易活动，应当遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。禁止欺诈、内幕交易和操纵期货交易价格等违法行为。第四条期货交易应当在依照本条例第六条第一款规定设立的期货交易所、国务院批准的或者国务院期货监督管理机构批准的其他期货交易场所进行。禁止在前款规定的期货交易场所之外进行期货交易。第五条国务院期货监督管理机构对期货市场实行集中统一的监督管理。国务院期货监督管理机构派出机构依照本条例的有关规定和国务院期货监督管理机构的授权，履行监督管理职责。考点回顾|单选++++++++++++++中十+++++++++++++期货交易应当在依法设立的()或者国务院期货监督管理机构批准的其他交易场所进行。A.期货交易所B.期货公司C.证券交易所D.证券公司【答案】A3期货法律法规第二章期货交易所第六条设立期货交易所，由国务院期货监督管理机构审批未经国务院批准或者国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立期货交易场所或者以任何形式组织期货交易及其相关活动。第七条期货交易所不以营利为目的，按照其章程的规定实行自律管理。期货交易所以其全部财产承担民事责任。期货交易所的负责人由国务院期货监督管理机构任免。期货交易所的管理办法由国务院期货监督管理机构制定。第八条期货交易所会员应当是在中华人民共和国境内登记注册的企业法人或者其他经济组织。期货交易所可以实行会员分级结算制度。实行会员分级结算制度的期货交易所会员由结算会员和非结算会员组成。第九条有《中华人民共和国公司法》第一百四十七条规定的情形或者下列情形之一的，不得担任期货交易所的负责人、财务会计人员：(一)因违法行为或者违纪行为被解除职务的期货交易所、证券交易所、证券登记结算机构的负责人，或者期货公司、证券公司的董事、监事、高级管理人员，以及国务院期货监督管理机构规定的其他人员，自被解除职务之日起未逾5年；(二)因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年。第十条期货交易所应当依照本条例和国务院期货监督管理机构的规定，建立、健全各项规章制度，加强对交易活动的风险控制和对会员以及交易所工作人员的监督管理。期货交易所履行下列职责：(一)提供交易的场所、设施和服务；(二)设计合约，安排合约上市；(三)组织并监督交易、结算和交割；(四)为期货交易提供集中履约担保；(五)按照章程和交易规则对会员进行监督管理；(六)国务院期货监督管理机构规定的其他职责。期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准，期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。第十一条期货交易所应当按照国家有关规定建立、健全下列风险管理制度：(一)保证金制度；(二)当日无负债结算制度；44则行政法规(三)涨跌停板制度；(四)持仓限额和大户持仓报告制度；(五)风险准备金制度；(六)国务院期货监督管理机构规定的其他风险管理制度。实行会员分级结算制度的期货交易所，还应当建立、健全结算担保金制度。第十二条当期货市场出现异常情况时，期货交易所可以按照其章程规定的权限和程序，决定采取下列紧急措施，并应当立即报告国务院期货监督管理机构：(一)提高保证金；(二)调整涨跌停板幅度；(三)限制会员或者客户的最大持仓量；(四)暂时停止交易；(五)采取其他紧急措施。前款所称异常情况，是指在交易中发生操纵期货交易价格的行为或者发生不可抗拒的突发事件以及国务院期货监督管理机构规定的其他情形。异常情况消失后，期货交易所应当及时取消紧急措施。第十三条期货交易所办理下列事项，应当经国务院期货监督管理机构批准：(一)制定或者修改章程、交易规则；(二)上市、中止、取消或者恢复交易品种；(三)国务院期货监督管理机构规定的其他事项。国务院期货监督管理机构批准期货交易所上市新的交易品种，应当征求国务院有关部门的意见。第十四条期货交易所的所得收益按照国家有关规定管理和使用，但应当首先用于保证期货交易场所、设施的运行和改善。餐考点回顾门单选++++++叶设立期货交易所，由()审批。A.中国期货业协会B.中国银监会C国务院D.国务院期货监督管理机构【答案】D第三章期货公司第十五条期货公司是依照《中华人民共和国公司法》和本条例规定设立的经营期货业务的金融机构。设立期货公司，应当在公司登记机关登记注册，并经国务院期货监督管理机构批准。5期货法律法规未经国务院期货监督管理机构批准，任何单位或者个人不得设立或者变相设立期货公司，经营期货业务。第十六条申请设立期货公司，应当符合《中华人民共和国公司法》的规定，并具备下列条件：(一)注册资本最低限额为人民币3000万元：(二)董事、监事、高级管理人员具备任职条件，从业人员具有期货从业资格；(三)有符合法律、行政法规规定的公司章程；(四)主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录；(五)有合格的经营场所和业务设施；(六)有健全的风险管理和内部控制制度；(七)国务院期货监督管理机构规定的其他条件。国务院期货监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度，可以提高注册资本最低限额。注册资本应当是实缴资本。股东应当以货币或者期货公司经营必需的非货币财产出资，货币出资比例不得低于85%。国务院期货监督管理机构应当在受理期货公司设立申请之日起6个月内，根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不批准的决定。未经国务院期货监督管理机构批准，任何单位和个人不得委托或者接受他人委托持有或者管理期货公司的股权。第十七条期货公司业务实行许可制度，由国务院期货监督管理机构按照其商品期货、金融期货业务种类颁发许可证。期货公司除申请经营境内期货经纪业务外，还可以申请经营境外期货经纪、期货投资咨询以及国务院期货监督管理机构规定的其他期货业务。期货公司不得从事与期货业务无关的活动，法律、行政法规或者国务院期货监督管理机构另有规定的除外。期货公司不得从事或者变相从事期货自营业务。期货公司不得为其股东、实际控制人或者其他关联人提供融资，不得对外担保。第十八条期货公司从事经纪业务，接受客户委托，以自己的名义为客户进行期货交易，交易结果由客户承担。第十九条期货公司办理下列事项，应当经国务院期货监督管理机构批准：(一)合并、分立、停业、解散或者破产；(二)变更业务范围；(三)变更注册资本且调整股权结构；(四)新增持有5%以上股权的股东或者控股股东发生变化；(五)国务院期货监督管理机构规定的其他事项。644···试读结束···...

2022-09-15 期货法律法规知识点整理 期货法律法规电子版

图书名称：《2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规》【作者】证券从业资格考试研究中心编【页数】170【出版社】北京：北京理工大学出版社,2018.07【ISBN号】978-7-5682-5741-1【价格】42.00【分类】证券法-中国-资格考试-自学参考资料【参考文献】证券从业资格考试研究中心编.2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规.北京：北京理工大学出版社,2018.07.图书封面：图书目录：《2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规》内容提要：本书是新东方证券从业资格考试研究中心结合证券业协会颁布的考试大纲而编写的考试辅导用书，本书严格按照大纲编写，先从宏观层面的法律法规切入，再提出一般从业人员的行为规范，第三环市场另一大主体-证券公司的业务规范，最后举例市场上典型的违法违规行为，全书逻辑清晰，知识点精准，并穿插部分真题，使学生学练结合，最终达到通过考试的目的。《2018证券从业资格考试证券市场基本法律法规》内容试读Chater证券市场基本法律法规证券市场基本法律法规Ti第一节证券市场的法律法规体系◆◆◆,一、现有的中国证券市场法律法规体系◆表1-1证券市场的法律法规项目制定机关举例法律全国人大或其常委会《公司法》《证券法》《基金法》《物权法》《破产法》等行政法规国务院《证券公司监督管理条例》《证券、期货投资咨询管理暂行办法》等部门规章及《证券发行与承销管理办法》《上市规范性文件证券监管部门和相关部门公司信息披露管理办法》《证券市场禁入规定》等证券交易所、中国证券业《上海证券交易所交易规则》《证券自律性规则协会及中国证券登记结算业从业人员执业行为准则》《证券账有限公司户管理规则》等【例题】《公司法》《证券公司监督管理条例》《证券市场禁入规定》分别属于()层级的规定。[2017年9月考试真题]I.法律Ⅱ.行政法规Ⅲ.部门规章V.自律管理规则A.I、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、VC.I、Ⅱ、VD.I、Ⅲ、V【答案】A【解析】《证券公司监督管理条例》于2008年4月23日国务院第6次常务会议通过，是行政法规。《证券市场禁入规定》于2006年3月7日中国证券监督管理委员会第173次主席办公会议审议通过，2006年6月7日中国证券监督管理委员会令第33号公布，是部门规章。第一章◆◆◆证券市场基本法律法规Ti◆二、证券市场自律性组织及其职责●1.证券交易所证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。证券交易所的监管职能包括：(1)对证券交易活动进行管理。(2)对会员进行管理。(3)对上市公司进行管理。2.中国证券业协会中国证券业协会的职责具体表现为：对会员单位的自律管理；对从业人员的自律管理；代办股份转让系统。3.中国证券登记结算有限公司中国证券登记结算有限公司依法履行下列职能：(1)证券账户、结算账户的设立和管理。(2)证券的存管和过户。(3)证券持有人名册登记及权益登记：(4)证券交易所上市证券交易的清算、交收及相关管理。(5)受发行人委托派发证券权益。(6)办理与上述业务有关的查询、信息、咨询和培训服务。(7)证监会批准的其他业务。第二节公司法◆◆◆一、公司的种类〈1.有限责任公司和股份有限公司(1)有限责任公司是指由50个以下股东共同出资设立，股东以其所认缴的出资额为限对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责第一章◆。◆证券市场基本法律法规(3)自负盈亏原则。Ti(4)依法接受国家宏观调控的原则。(5)实现资产保值增值的原则。◆四、分公司和子公司的法律地位◇分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担。子公司具有法人资格，能够依法独立承担民事责任。◆五、公司的设立方式及设立登记的要求。(一)设立方式有限责任公司只能采取发起设立的方式，由全体股东出资设立。股份有限公司可采取发起设立的方式，也可以采取募集设立的方式。募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。(二)设立登记(1)公司名称预先核准。预先核准的公司名称保留期为6个月。(2)公司设立登记程序。公司设立首先应向其所在地工商行政管理机关提出申请。以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记。(3)公司设立登记的法律效力。公司营业执照签发日期为公司成立日期。(4)公司登记。公司登记是一种公示和监督法律行为。◆六、公司章程的内容。1.有限责任公司章程应当载明下列事项证券市场基本法律法规Ti(1)公司名称和住所。(2)公司经营范围。(3)公司注册资本。(4)股东的姓名或者名称。(5)股东的出资方式、出资额和出资时间。(6)公司的机构及其产生办法、职权、议事规则。(7)公司法定代表人(8)股东会会议认为需要规定的其他事项。2.股份有限公司章程应当载明下列事项(1)公司名称和住所。(2)公司经营范围。(3)公司设立方式(4)公司股份总数、每股金额和注册资本。(5)发起人的姓名或者名称、认购的股份数、出资方式和出资时间。(6)董事会的组成、职权和议事规则。(7)公司法定代表人。(8)监事会的组成、职权和议事规则。(9)公司利润分配办法。(10)公司的解散事由与清算办法。(11)公司的通知和公告办法。(12)股东大会会议认为需要规定的其他事项。◆七、公司对外投资和担保的规定◇公司提供担保的方式，主要是保证、抵押和质押。公司为股东或实际控制人提供担保必须经股东会或者股东大会决议。在决议表决时，被担保人不得参加表决。决议的表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过，方为有效。【例题】甲上市公司的股东乙公司准备购买一套生产设备，乙公司请求甲公司为自己提供担保，甲董事会共有11名董事，乙公司法定代表人为甲公司的董事之一，其他董事与乙公司均无关联关系。当甲公司董事会审···试读结束···...

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图书名称：《从业资格考试短期强化辅导系列金融理论与实践基金法律法规职业道德与业务规范》【作者】一鸣证书教研组作【丛书名】从业资格考试短期强化辅导系列【页数】135【出版社】天津：南开大学出版社,2021.05【ISBN号】978-7-310-06105-1【分类】证券投资基金法-中国-资格考试-自学参考资料；基金-投资-职业道德-资格考试-自学参考资料【参考文献】一鸣证书教研组作.从业资格考试短期强化辅导系列金融理论与实践基金法律法规职业道德与业务规范.天津：南开大学出版社,2021.05.图书封面：图书目录：《从业资格考试短期强化辅导系列金融理论与实践基金法律法规职业道德与业务规范》内容提要：第一章高频考点，介绍法律法规历年考试中出现概率在80%以上的知识点，并结合相匹配的真题，让学员迅速掌握必考内容。内容包括货币市场基金、ETF、QDII、基金中基金；基金机构的监管、对公开募集的监管；职业道德规范；基金募集、申购与赎回；基金募集和运作信息披露；基金销售行为规范、基金销售适用性；基金内部控制原则与机制；合规管理机构设置。第二章中频考点，介绍法律法规历年考试中出现概率在60%-80%之间的知识点，并结合相匹配的真题，扩展学员知识点覆盖面；内容包括资产管理作用、证券投资基金法律形式和运作形式、分级基金；对非公开募集基金的监管；基金的认购和份额登记；基金销售机构、销售宣传材料规范和销售费用规范；投资者保护；公司治理、内部控制内容、合规管理内容。第三章计算专项。第四章数字专项，集中法律法规知识点中出现的数字考点，方便学员记忆。《从业资格考试短期强化辅导系列金融理论与实践基金法律法规职业道德与业务规范》内容试读第一章高频芳点第一节证券投资基金概述写【考点1】金融资产与资产管理（考点难度：易》1.金融资产⊙金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证，表明了交易双方的所有权关系和债权关系。©金融资产分为债权类金融资产和股权类金融资产。gt债权类金融资产以票据、债券等信托（契约）型投资工具为主。gt股权类金融资产以各类股票为主。2.资产管理⊙资产管理一般是指金融机构受投资者委托，为实现投资者的特定目标和利益，进行证券和其他金融产品的投资，以及提供金融资产管理服务并收取费用的行为。◎资产管理的特征gt参与方：资产管理包括委托方和受托方，委托方为投资者，受托方为资产管理人。gt受托资产：主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产。gt管理方式：资产管理主要通过投资银行存款、证券、期货、基金、保险、实体企业股权以及其他可被证券化的资产以实现资产增值。©资产管理的本质：基于信任而履行受托职责，实现委托人利益最大化。通俗地讲就是“受人之托、代人理财”。资产管理的本质具体表现2【基金法律法规、职业道德与业务规范为以下三点：gt一切资产管理活动都要求风险与收益相匹配。管理人必须坚持“卖者有责”。gt投资者必须做到“买者自负”。⊙资产管理行业的功能和作用gt资产管理行业能够为市场经济体系有效配置资源，提高整个社会的经济效率和生产服务水平gt资产管理行业通过专业的管理活动，可以帮助投资者进行投资决策，并为其提供决策的最佳执行服务，使投资、融资更加便利。资产管理行业创造出十分广泛的投资产品和服务，使资金的需求方和提供方能够便利地连接起来gt资产管理行业还能对金融资产进行合理定价，给金融市场提供流动性，降低交易成本一鸣证书教研组考点分析：理解金融资产的概念、资产管理的特征以及资产管理行业的功能。考试重点是债权类金融资产与股权类金融资产的分类；资产管理参与方和受托资产的类型。【典型例题1】单选：下面关于资产管理特征的说法，正确的是()。A.从参与方来看，资产管理包括委托方和受托方，委托方为资产管理人，受托方为投资者B.从管理方式来看，资产管理主要通过投资银行存款、证券、期货、基金、保险、实体企业股权以及其他可被证券化的资产实现增值C.从受托资产来看，既包括货币等金融资产，也包括固定资产等实物资产D.资产管理机构根据投资者授权，进行资产投资管理，可与投资者共同分配托管资产获得的收益【答案】B【解析】从参与方来看，资产管理包括委托方和受托方，委托方为投资者，受托方为资产管理人，故A错误。从受托资产来看，主要为货币等金融资产，一般不包括固定资产等实物资产，故C错误。资产管理机构为投资者进行资产投资管理服务，是向投资者收取佣金而不是分配托管资产的收益，故D错误。第一章高频考点13写【考点2】投资基金（考点难度：易）1.投资基金的定义⊙投资基金是资产管理的主要方式之一，它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。⊙投资基金主要通过向投资者发行受益凭证（基金份额），将社会上的资金集中起来，交由专业的基金管理机构投资于各种资产，实现保值、增值。⊙投资基金是一种间接投资工具，可以是金融资产，也可以是房地产、大宗能源、林权、艺术品等其他资产。⊙基金投资者、基金管理人和基金托管人是基金运作中的主要当事人。2.按照投资对象的不同，投资基金可以分为传统投资基金和另类投资基金⊙证券投资基金（传统），是指投资在证券交易所或银行间市场的证券，包括股票、债券、货币、衍生工具等，是投资基金中最主要的类别。⊙我国常见的另类投资基金包括：私募股权(PE)基金、风险投资(VC)基金、对冲基金、不动产投资基金、其他另类投资基金。gt私募股权基金是指通过私募方式对非上市企业进行的权益性投资，通过上市、并购或管理层回购等方式，最终出售持股获得收益。gt风险投资基金，采用私募方式运作，又叫创业基金，投向于那些不具备上市资格的初创期或是小型、新型企业，尤其是高新技术企业，帮助其尽快上市，上市后通过转让股权而回收资金。gt其他另类投资基金，采用私募方式运作，投资于传统的股票、债券之外的金融和实物资产的基金，如大宗商品、黄金、艺术品等。③一鸣证书教研组考点分析：掌握投资基金的定义和主要类别。考试重点是投资基金、证券投资基金、另类投资基金的区别。4〡基金法律法规、职业道德与业务规范【典型例题2】单选：以下不属于我国常见的另类投资基金的是()。A.风险投资基金B.股票基金C.不动产投资基金D.私募股权基金【答案】B【解析】股票基金属于传统投资基金。写【考点3】证券投资基金的概念及特点（考点难度：易）1.证券投资基金的概念⊙证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多不特定投资者的资金汇集起来，形成独立财产，委托基金管理人进行投资管理，基金托管人进行财产托管，基金投资者共享投资收益、共担投资风险的集合投资方式。2.证券投资基金的特点⊙集合理财、专业管理。基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现出一种集合理财的特点。通过汇集众多投资者的资金，积少成多，这样有利于发挥资金的规模优势，降低投资成本。证券投资基金由基金管理人进行投资管理和运作。⊙组合投资、分散风险。中小投资者由于资金量小，一般无法通过购买数量众多的股票分散投资风险。基金通常会购买几十种甚至上百种股票，投资者购买基金就相当于用很少的资金购买了一篮子股票。⊙独立托管、保障安全。基金管理人负责基金的投资操作，本身并不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。这种相互制约、相互监督的制衡机制为投资者的利益提供了重要的保障。©利益共享、风险共担⊙严格监管、信息透明®一鸣证书教研组考点分析：掌握证券投资基金的基本特点。考试重点是理解组合投资、分散风险，独立托管、保障安全这些特点的概念。第一章高频考点15【典型例题3】单选：基金将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现了证券投资基金()的特点。A.专业管理B.集合理财C.风险共担D.分散风险【答案】B【解析】基金将众多投资者的基金集中起来，委托基金管理人进行共同投资，表现了证券投资基金集合理财的特点。©【考点4】证券投资基金与其他金融工具的比较（考点难度：中)1.基金与股票、债券（见表1-1)表1-1基金与股票、债券的区别区别基金股票债券经济关系信托关系所有权关系债权债务关系筹集资金的间接投资工具直接投资工具投向主要投向有价证券等金融工具主要投向实业领域投资收益风险相对适中高风险低风险与风险收益相对稳健高收益低收益2.基金与保险产品（见表1-2)表1-2基金与保险产品的区别区别基金保险产品目的获得投资收益保障功能，分散或者转移风险没有过多要求，不同人申个性化的要求，价格的计算公式也是不对投资者的购和赎回价格的计算公式致的，根据被保险人的年龄、身体健康等要求是一致的情况来计算(开放式基金)可以随时不可以随时变现（投资连结保险产品和非变现能力变现寿险非预定收益投资型保险产品例外)》一鸣证书教研组考点分析：理解证券投资基金与其他金融工具的比较。考试重点是基金、股票、债券三者经济关系和投资风险的区别；购买基金与保险产品目的的区别。6【基金法律法规、职业道德与业务规范【典型例题4】单选：关于基金、股票、债券之间的区别，说法正确的是()。A.股票反映的是债权债务关系B.基金的投资风险比债券高、比股票低C.基金、股票、债券都是直接投资工具D.债券属于高风险、高收益的投资工具【答案】B【解析】股票反映的是一种所有权关系，故A错误。股票、债券是直接投资工具，基金是间接投资工具，故C错误。债券属于低风险、低收益的投资工具，故D错误。基金是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资工具，风险高于债券，低于股票，故B正确。写【考点5】证券投资基金的运作和参与主体（考点难度：易1.基金当事人⊙基金份额持有人：即基金投资者，是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。我国基金份额持有人享有以下权利：gt分享基金财产收益，参与分配清算后的剩余基金财产。gt依法转让或者申请赎回其特有的基金份额gt按照规定要求召开基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使表决权gt查阅或者复制公开披露的基金信息资料。gt对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼⊙基金管理人：是基金产品的募集者和管理者，负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。基金管理人在基金运作中具有核心作用。在我国，基金管理人只能由依法设立的基金管理公司担任⊙基金托管人：基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管。基金托管人的职责主要体现在基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任。2.基金市场服务机构⊙基金销售机构：是指从事基金销售业务活动的机构。目前可申请从事基金代理销售的机构主要包括商业银行、证券公司、保险公司、证券···试读结束···...

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图书名称：《证券业从业人员一般从业资格考试一本通证券市场基本法律法规》【作者】证券业从业人员一般从业资格考试一本通编委会编著【页数】206【出版社】中国财富出版社,2019.11【ISBN号】978-7-5047-7044-8【价格】39.00【分类】证券法-中国-资格考试-自学参考资料【参考文献】证券业从业人员一般从业资格考试一本通编委会编著.证券业从业人员一般从业资格考试一本通证券市场基本法律法规.中国财富出版社,2019.11.图书封面：图书目录：《证券业从业人员一般从业资格考试一本通证券市场基本法律法规》内容提要：本书根据中国证券业协会发布的科目一《证券市场基本法律法规》，结合历年考试真题的考点重点分析精心编写。本套教材分为通关宝典、考点精讲、模拟试卷几个模块。通关宝典是对知识点和考点精炼的文字内容，是本套辅导书的知识内容主体。考点精讲是通关宝典中的部分疑难重点附有相应的课程视频二维码，扫描二维码进行观看学习。模拟试卷是编写组根据考试大纲中的考点重点甄选试题编写的一套模拟试卷。《证券业从业人员一般从业资格考试一本通证券市场基本法律法规》内容试读第第一模块通关宝典章第一章证券市场基本法律法规第一节证券市场的法律法规体系一、法的概念与特征考点1.概念由国家制定并强制实施，反映统治阶级意志，以权利和义务为内容，以发展对统治阶级有利的社会关系和秩序为目的的规范系统。考点2.特征规范性；国家意志性；·包括权利和义务；国家强制性。二、法律关系的种类与基本构成★考点1.种美划分标准类型部门宪法、民商事、行政、劳动、诉讼等不同部门的法律关系发生方式确认性法律关系、创设性法律关系法律主体地位纵向法律关系、横向法律关系主体数量双边法律关系、多边法律关系因果关系第一性（主）法律关系、第二性（从）法律关系考点2.基本构成由主体、客体和内容三要素构成。(1)主体：自然人、组织、国家。(2)客体：物、人身、人格、精神成果、行为。(3)内容：权利、义务。【1]证券市场基本法律法规··。···。。。····。··三、证券市场法律法规体系的构成第★★★考点1.证券市场法律法规体系的五个层级（数力从高到低)章层级指定主体类型《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国刑法》中华人民共和国证券投资基金法》全国人民代表大会法律《中华人民共和国信托法》《中华人民共和国物权法》《中及其常务委员会华人民共和国合同法》《中华人民共和国反洗钱法》（简称《证券法》《公司法》《刑法》《证券投资基金法》《信托法》《物权法》《合同法》《反洗钱法》)》行政《证券公司监督管理条例》《证券公司风险处置条例》《证国务院法规券、期货投资咨询管理暂行办法》国务院直属事业单位《证券投资基金管理公司管理办法》《私募投资基金监督部门(如中国证券监督管理委管理暂行办法》《内地与香港股票市场交易互联互通机规章员会，以下简称“中国证制若干规定》监会”)】《证券公司内部控制指引》《证券公司治理准则》《证券规范性有关部门或具有行政文件公司开立客户账户规范》《证券账户非现场开户实施暂管理职能的机构行办法》证券交易所《上海证券交易所交易规则》《深圳证券交易所交易规则》《中国证券业协会会员管理办法》《证券公司合规管理实行业自律规则中国证券业协会施指引》《证券公司柜台交易业务规范》《证券公司另类投资子公司管理规范》《发布证券研究报告执业规范》中国证券登记结算《中国证券登记结算有限责任公司开户代理机构管理业有限责任公司务指南》【注意1】法律→结尾都是“法”，如《公司法》。【注意2】行政法规→一般以“条例”为后缀，不会出现“规定”。【注意3】部门规章及规范性文件→一般以“办法”为后缀，出现“规定”。【注意4】自律性文件→一般以“上海/深圳证券交易所”“证券业协会”“中国证券登记结算有限责任公司”等为前缀。【记忆口诀】人大第一制定法，国务院里有条例，证监会办法和规定，证交所只有规（范）则（准则、细则）。[2]第一模块通关宝典【例1·选择】属于全国人民代表大会制定并颁布的法律是()。(2018年)第A.《证券公司监督管理条例》B.《中华人民共和国公司法》章C.《期货交易管理条例》D.《证券公司融资融券业务管理办法》【答案】B【解析】A、C两项，《证券公司监督管理条例》和《期货交易管理条例》都由国务院制定并颁布；D项，《证券公司融资融券业务管理办法》由中国证监会制定并颁布。【例2·组合】《公司法》《期货交易管理条例》《证券市场禁入规定》分别属于)层级的规定。（2018年)I,法律Ⅱ.行政法规Ⅲ.部门规章Ⅳ，自律管理规则A.I、Ⅲ、VB.I、Ⅲ、Vc.I、Ⅱ、WD.I、I、Ⅲ【答案】D【解析】“法”是法律；“条例”是行政法规；“规定”是部门规章第二节公司法一、总论★考点1.公司的种美划分标准类型股东人数和股份流动性有限责任公司、股份有限公司相互组织关系母公司和子公司、总公司和分公司、企业集团和成员企业公司注册地中国公司、外国公司股份是否挂牌交易上市公司、非上市公司国有资本占比国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司、非国有公司[3]证券市场基本法律法规·。···。····。····考点2公司的独立人格第公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司章的债务承担责任。★考点3.有很责任公司和殷得有限公司的主要区别区别有限责任公司股份有限公司股东人数≤50人无上限股份流动性转让须征求其他股东意见相对便捷、自由募集资金不可公开发行股份募集资金可公开发行股份募集资金股东责任以认缴出资额为限承担责任以认购股份为限承担责任【注意】公司是企业法人，享有法人财产权，以其全部财产对债务承担责任。【例1·选择】公司是企业法人，其股东对公司承担()。(2018年)A.有限连带责任B.连带责任C.有限责任D.无限连带责任【答案】C【解析】股东对有限责任（股份有限）公司都是承担有限责任。★★★考点4.分公司和子公司的法律地位类型分公司子公司法人资格不具有具有民事责任总公司承担独自承担独立的公司名称和章程不具有具有自主权不具有具有【例2·选择】甲有限责任公司下设分公司A及子公司B,下列说法正确的是)。（2018年)A.A公司的民事责任应由自己承担B.A公司设立时不需要向公司登记机关申请登记，领取营业执照CB公司的民事责任应由甲公司承担D.B公司可以自己的名义对外开展经营活动【答案】D【解析】A项，分公司不具有独立法人资格，其民事责任由公司承担；B项，分公司设立时需要向公司登记机关登记并领取营业执照；C项，子公司具有独立法人资格，独立承担民事责任。[4]【例3·选择】以下关于证券公司的说法，错误的是()。（2018年)第A.分公司不具有企业法人资格B.分公司的法律责任由证券公司承担C分公司业务范围可超过证券公司的业务范围D.分公司是证券公司设立的分支机构【答案】C【解析】分公司没有独立法人地位，其经营范围不能超出公司的经营范围★★★考点5.公司设立方式及设立登记的要求(1)设立方式①发起设立：发起人认购公司发行的全部股份而设立公司，适用于有限责任公司和股份有限公司。②募集设立：发起人认购公司发行的一部分（不少于35%）股份而设立公司，适用于股份有限公司。(2)设立登记的要求（针对股份有限公司)。①发起设立：发起人认缴出资后，由董事会向公司登记机关报送公司章程等文件。②募集设立：董事会在创立大会结束后30日内向公司登记机关报送公司章程等文件。【注意】我国公司登记机关是国家工商行政管理局和地方各级工商行政管理局。★★★考点6.公司营业执脆(1)签发日期：公司成立日期。(2)载明内容：公司名称、住所、注册资本、经营范围、法定代表人姓名。(3)变更说明：依法办理变更登记，公司登记机关换发营业执照。【注意】有限责任公司和股份有限公司在符合条件下可相互变更。【例4·选择】下列关于公司形式变更的说法错误的是()。（2018年)》A.有限责任公司可变更为股份有限公司，股份有限公司也可变更为有限责任公司B.公司形式变更前的债务由变更后的公司继承C.股份有限公司可变更为有限责任公司D.股份有限公司可变更为有限责任公司，有限责任公司不得变更为股份有限公司【答案】D【解析】有限责任公司和股份有限公司之间可相互变更★★★考点7.公司章程(1)意义：是公司成立的必要条件、公司治理的重要依据、一种自治性规则。[5]证券市场基本法律法规。·。····。(2)章程内容。第章异同有限责任公司股份有限公司①设立方式②股份总数、每股金额和注册资本①注册资本③发起人姓名/名称、认购的股份数、出资方式②股东姓名或名称和时间不同点③出资方式、时间和出资额④董事会/监事会的组成、职权和议事规则④组织机构及产生办法、职权、议事⑤利润分配办法规则⑥公司的解散事由与清算办法⑦公司的通知和公告办法①名称和住所相同点②经营范围③法定代表人★★考点8.公司对外担保(1)担保方式：保证、抵押和质押。(2)决议机构：董事会或者股东会、股东大会。(3)投票要求：过半数通过。(4)投票限制：被担保股东或受被担保实际控制人支配的股东不得参加表决。(5)特例：上市公司一年内担保金额超资产总额30%的，股东大会做决议，投票2/3以上通过。【例5·选择】下列公司对外投资和担保的说法，符合《公司法》规定的是)。（2018年)A公司为公司股东或实际控制人提供担保的，不需要经股东会或股东大会决议B.公司为实际控制人提供担保的，该实际控制人支配的股东，可参加相关事项的表决C.公司向其他企业投资或为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或股东会、股东大会决议D.公司可为所投资企业的债务承担连带责任【答案】C【解析】根据《公司法》第十五条的规定，公司可向其他企业投资；不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人；公司为公司股东或实际控制人提供担保的，必须经股东会或股东大会决议；公司为实际控制人提供担保的，该实际控制人支配的股东，不能参加相关事项的表决。[6]···试读结束···...

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笔记审计测试的知识点几乎涵盖了全书。如果对教材没有全面掌握，考生在做题时很难自由运用。.小编根据东奥名师课讲义整理了2022年会审计的重要知识点。快来学习吧！推荐阅读：2022年CPA《审计》重要知识点全部整理完毕！热门推荐：学习计划|思维导图|21个问题|ltatarget="_lak"rel="ofollow"gt2022基础课程|EayPa®畅销书lt/troggt[内容导航]发现或涉嫌违法违规行为的通报和举报[章节]第十三章欺诈和法律法规的注意事项-第二节财务报表审计中的法律法规注意事项【知识点】发现或涉嫌违法违规行为的沟通与举报发现或涉嫌违法违规行为的沟通和举报(1)与治理层沟通的一般要求1.与治理层沟通的一般要求除非所有治理层成员都参与了被审计实体的管理，并因此了解注册会计师传达的涉及已识别或涉嫌违反法律法规的事项，否则注册会计师会计师应与治理层沟通他们在审计过程中注意到的情况。违反法律法规的事项（法律法规禁止的除外），但不重要的事项不必沟通清楚。<2、沟通方式(1)注册会计师通常采用书面形式，将通讯文件的副本作为审计工作底稿；(2)如采用口头沟通，应形成沟通记录，作为审核工作底稿保存。3.故意和重大违法违规行为的沟通要求如果判断出需要沟通的违法违规行为是故意的、重大的，注册会计师应尽快与治理层沟通。4.涉嫌违法违规涉及管理层或治理层时的沟通要求（1）涉嫌违法违规涉及管理层或治理的，注册会计师应当通报上级机构的审计委员会或者监事会；(2)如果不存在更高级别的机构，或者如果注册会计师认为被审计单位可能不会回应通知，或者如果注册会计师无法确定向谁报告，注册会计师应该考虑是否有必要向外部监管机构（如果有）报告或寻求法律建议。(2)考虑对审计报告的影响1.考虑违反法律法规的影响（1）发现或涉嫌违法违规行为对财务报表产生重大影响的，注册会计师应当要求被审计单位在财务报表中正确反映；（二）发现或涉嫌违法违规行为对财务报表产生重大影响且不能正确反映在财务报表中的，注册会计师应当出具保留意见或否定意见的审计报告。<2、考虑被审核方对审核范围的限制如果管理层或治理层妨碍获取充分和适当的审计证据以评估是否存在或可能存在对财务报表产生重大影响的法律法规的违规行为，则审计师应表示保留或无法发表意见。3.考虑对审计范围的其他限制如果由于审计范围受到管理层或治理层以外的其他方面的限制而无法确定被审计单位是否违反法律法规，审计师应评估这种情况对审计意见的影响.(3)向外部机构报告1.考虑是否有义务向被审核方以外的适当机构报告如果发现或怀疑存在法律或监管违规行为，注册会计师应考虑是否有义务向被审计实体以外的适当机构报告。<2、严重违法违规举报（1）考虑是否举报严重违法违规行为；(2)考虑报告的方式、时间和对象。3.考虑寻求相关法律建议如果无法确定相关法律法规是否要求将发现的被审计单位违反法律法规的行为报告给被审计单位以外的适当机构，或者如果无法确定是否存在违法和违规行为法规应向被审计实体以外的实体报告注册会计师通常可以考虑寻求相关法律意见，以了解注册会计师可能的选择，以及采取任何特定行动的专业和法律后果。注：本文知识点整理自东澳刘胜妮老师——22年基础精讲课讲义名师课程搭配“轻一”，助力备考更有效率！精彩的“光一”，快来试试吧，>>">点击阅读更多内容gtgtgt>>">>>">11647855223950074389_001647855223950074389_00试试看试试看滑动图片试一试浅一内容●●●●●●●●2022年研讨会考试基础阶段准备材料推荐allYear学习计划2022年度学习计划笔记！基础考试准备进行中教科书更改解读刘圣妮老师：解读2022年审计会议教材变化及备考建议名师免费课程2022开新课！32门名师课程免费听，快收藏！EayPa®试用版2022转会“轻松穿越®”系列书籍来袭！注册会计师考试专业阶段的六门科目相辅相成，如果其他科目的知识点没有牢牢掌握，也可能在注册会计师审计考试中失分。所以，既然报名了会议考试，大家一定要认真学习每一门科目，争取尽快拿到证据。（本文为东澳会计在线原创文章lttrogtyle="text-alig:rightfot-family:a-erif"gt，仅供学生学习使用，禁止任何形式的转载）...

2022-05-27 注册会计师会计知识点 注册会计师的考点

编者注：证券市场基本法律法规电子版《证券市场基本法律法规》在整体知识结构和具体知识安排上严格遵循新考试大纲，全面覆盖新考试大纲核心知识考点。同时，为保证相关知识的准确性，我们也及时查阅了新的证券市场法律法规。小编为大家整理了相关的df资料，需要的可以下载简介本书重点关注金融机构、证券和票据以及保险的监管。由该机构颁布和实施并目前生效的金融法律，行政法规和重要部门规章等规范性文件。本书根据中国证券业协会颁布的《证券业从业人员资格考试大纲》编写。它按照“掌握”、“熟悉”和“理解”三个层次对知识点进行组织和总结。各章的安排遵循大纲。，具体细节进行了重新排列和改进。相关内容部分预览关于作者证券从业人员普通资格考试专项教材编写团队是由多位具有丰富教学、考试培训和命题经验的名师组成的团队。在多年研究命题规则和考试难点的基础上，我们精心开发了一套适合证券从业考试考生高效备考的辅导书籍，旨在帮助考生克服考试难关，掌握考试重点，为考试做好准备。轻松考试。前言/前言前言本书适合考生作为证券从业人员的一般执业资格考试。本书编写团队根据中国证券业协会发布的《证券从业人员综合资格考试》新大纲要求，这套教材是通过对真实考试考点的详细分析而编写的，旨在帮助考生充分理解和掌握考试大纲的内容，从而更好地复习和准备考试。本书的模块功能为了方便考生更好地理解和使用本书，下面简要介绍本书主要涉及的模块功能。1、章节前言本模块主要介绍了本章的主要内容、历次考试的分数和试题、学习方法，并对本章考试的整体考试情况进行了综合分析。通过章前话，考生可以有效地把握章节重点和命题方向，避免盲目复习。2、思维导图本模块通过关系图来表达整章的思维脉络。通过思维导图，考生可以对本章的整体框架有一个大致的了解。3、考试指南每个知识点都有针对该知识点的考试指南。本模块主要介绍以往考试中该知识点的考试频率、题量、题型、学习方法和知识点。下面的关键内容。本模块对每个知识点进行分析，让考生在学习知识点时，可以了解该知识点的测试情况和重点内容。4、LiedText本书正文中，在一些单词的下方绘制了波浪线，波浪线的内容代表了以往考试中考过的知识点。画线可以帮助考生在学习时识别重点和次要重点，也可以让考生在考前复习时以最快的速度找到自己需要记忆的内容。5、典型真题本书提供了典型真题，考生在学习了一个考点后，可以对考点的内容进行简单的培训。这些问题是历年考试中涉及的较多、具有代表性的问题。通过典型的真题，考生不仅可以了解考试中各个知识点的考题形式，还可以有效掌握考试中的重要知识点，从而灵活运用知识点。配套题库——智能试题库系统本书可与配套的智能试题库系统配合使用，达到更好的复习效果。智能试题库系统包括智能题库微信版和智能题库网页版。考生可以根据自己的实际情况，在不同的环境中选择不同的练习方式，充分利用您的时间。此外，在题库系统中，还有考点速记、章节评价与练习、真题必练、模拟试题、视频课程、错题训练等功能。在学习过程中，考生可以根据自己的学习进度选择相应的功能，巩固基础，培养新人。证券通行——梳理重要知识点第一章证券市场基本法律法规1、法律的特点：规范性；国家意志；权利、义务；国家强制。2、法律关系的类型：(1)按部门划分：宪法法律关系、民商事法律关系、行政法律关系、劳动法律关系、诉讼法律关系；(2)按发生方式分：确认性法律关系、创造性法律关系；(3)按法律主体地位分：纵向法律关系、横向法律关系；(4)按主体数划分：双边法律关系、多边法律关系；(5)按因果关系划分：主要法律关系、次要法律关系。3、证券市场法律法规的构成：（1）法律：由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定（二）行政法规：国务院制定（三）部门规章：国务院各组成部门、国务院直属机构、国务院直属机构、中国证监会（4）规范性文件：由有关部门或具有行政职能的机构制定（5）行业自律规则：由行业自律组织（证券交易所、中国证券业协会、中国证券登记结算有限责任公司）制定4、公司是指以营利为目的，由股东单独设立或一定数量的股东共同出资设立的企业。法人。5、公司为企业法人，具有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。6、子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。分支机构不具有法人资格，其民事责任由总行承担。7、公司的设立方式有发起设立和募集设立两种方式。启动适用于有限责任公司和有限公司。公司的设立只适用于股份有限公司。其中，发起人认购的股份不得低于公司总股份的35%，但法律、行政法规另有规定的，从其规定。8、公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司营业执照应当载明公司名称及住所、注册资本、经营范围、法定代表人姓名。9。公司可对外投资并提供担保。（一）公司向其他企业投资或者为他人提供担保的，应当按照公司章程的规定，由董事会或者股东大会或者股东大会作出决议；公司章程对投资或担保的总金额和个人投资或担保的金额有限制，不得超过规定的限额。（2）公司为公司股东或实际控制人提供担保的，须经股东大会或股东大会批准。决议进行表决时，被担保人不得参加表决。决议表决须经出席会议的其他股东所持表决权过半数通过，方为有效。(3)。上市公司一年内担保超过公司总资产30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席股东大会所持表决权的2/3以上通过。会议。10。设立有限责任公司，应具备的条件：(1)股东达到法定人数。有限责任公司由50名以下股东出资设立。（2）有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额。(3)股东共同制定公司章程。(4)以公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织(5)有公司住所。11.有限责任公司的组织架构包括：股东大会、董事会/执行董事、监事会/监事、经理(1)董事任期由公司章程规定，但每届不得超过3年。董事任期届满后可连选连任。(2)监事任期3年。监事任期届满，可以连选连任。(3)经理由董事会决定任免。经理对董事会负责。12.设立股份有限公司，发起人应在2人以上200人以下，其中半数以上的发起人必须在中国有住所。全体发起人认购的股本总额或按照公司章程规定募集的实缴股本总额。13.以发起方式设立股份有限公司的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认缴的股本总额。发起人认购的股份未缴足前，不得向他人募集股份。以募集方式设立股份有限公司的，注册资本为在公司登记机关登记的实缴股本总额。14有限公司的组织架构包括：股东大会、董事会、监事会、经理层15、股票的发行价格可以基于面值（按面值发行），也可以超过面值（溢价发行），但不能低于面值（折价发行）。16、股份有限公司股份转让：（一）发起人所持有的公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。（二）公司公开发行股票前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。（三）公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报其持有的公司股份及其变动情况，其任期内每年转让的股份不得超过总股份的25%他们持有的公司。%公司持有的公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员辞职后半年内不得转让其持有的公司股份。17.公司不得收购本公司的股份。但是，以下例外情况之一适用：（1）减少公司注册资本；(2)与持有本公司股份的其他公司合并；(3)向公司员工授予股份；（4）股东对股东大会作出的公司合并或分立决议不服，要求公司收购其股份；（5）股票用于转换上市公司发行的可以转换为股票的公司债券；(6)上市公司是维护公司价值和股东权利的必要条件。公司因前款第（一）、（二）项所列情形收购公司股份的，应当经股东大会决议；（六）购买公司股份的，可以按照公司章程的规定或者股东大会的授权购买公司股份，并由出席的董事会会议决议超过2/3的董事。公司依照《公司法》第一百四十二条第一款的规定收购公司股份的，属于第（一）项情形的，应当自收购之日起10日内注销属于第（二）项的，属于第（四）项的，应当在6个月内转让或者注销；在第(3)、(5)和(6)项的情况下，公司持有的公司股份总数不得超过公司已发行股份总数的10%，并在3年​​内转让或注销。18.公司合并或分立规定：（一）公司合并或分立，由公司股东（大）会决议。有限责任公司须经代表2/3以上表决权的股东批准。股份有限公司须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。（2）公司应当自作出合并或者分立决议之日起10日内通知债权人，并在30日内在报纸上公告。(3)公司合并的，债权人可以要求公司自收到通知之日起30日内清偿债务或者提供相应的担保，也可以自公司合并通知之日起45日内要求公司清偿债务或者提供相应的担保。如果公司没有收到通知，则公告。19.违反《公司法》规定，在法定会计账簿之外设置单独会计账簿的，由县级以上人民政府财政部门责令改正，并处一万元以上罚款。5万元但不超过50万元。20。合伙企业与公司的区别：不同的法律地位、不同的财产独立性、不同的责任21、普通合伙人主体资格限制：为保护国有资产和上市公司股东的利益，国有独资公司、国有企业、上市公司不得成为普通合伙人。公益机构和社会团体也不得成为普通合伙人。22、以专业知识和专长为客户提供有偿服务的专业服务机构，可以设立为特殊普通合伙企业。特殊普通合伙的名称应当标注“特殊普通合伙”。23.有限合伙人可以货币、实物、知识产权、土地使用权或其他财产权出资。有限合伙人不得以劳务出资。24.有限合伙由2名以上50名以下的合伙人设立；但是，除非法律另有规定。有限合伙应至少有一名普通合伙人。25、除合伙协议另有约定外，普通合伙人转为有限合伙人，或者有限合伙人转为普通合伙人，应当经全体合伙人一致同意。26、证券发行和交易活动的当事人具有平等的法律地位，应当遵循自愿、有偿、诚实信用的原则。27、证券承销业务采取代理或承销方式。向不特定对象发行的证券面值超过5000万元的，由承销团承销。承销团由主承销和参与承销的证券公司组成。（注：新证券法已删除5000万条规定）【新证券法：利用承销团向不特定对象发行证券的，承销团由主承销商和参与承销的证券公司组成。]证券代理承销的最长期限不得超过90天。28、股票上市的条件之一是：公开发行股份占公司总股本的25%以上，公司总股本超过4亿元的，公开发行股份的比例在10%以上。29。内幕信息：（一）公司重大事项（包括公司董事变动、1/3以上监事或经理变动；公司决定减资、合并、分立、解散、申请破产等）（二）公司分配股利或者增资的预案；（3）公司股权结构发生重大变化；（四）公司债务担保发生重大变化；（五）公司主要经营性资产一次抵押、变卖或者报废超过资产的30%；（六）公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；（七）上市公司收购的相关方案。30。禁止证券交易内幕信息知情人和非法获取内幕信息的人员利用内幕信息从事证券交易活动。证券交易内幕信息知情人及非法获取内幕信息的人员在内幕信息公开前，不得买卖公司证券，或泄露信息，或建议他人买卖证券。内幕交易给投资者造成损失的，行为人应当依法承担赔偿责任。31、禁止虚假陈述和误导信息：（一）禁止国家官员、媒体从业人员和有关人员编造、传播虚假信息，扰乱证券市场。（二）禁止证券交易所、证券公司证券登记结算机构，证券服务机构及其从业人员、证券行业协会、证券监管机构及其工作人员在证券交易活动中作出虚假陈述或者误导性信息。（三）各种媒体传播的证券市场信息必须真实、客观，禁止误导。32.投资者可以通过要约收购、协议收购等合法方式收购上市公司。33.设立管理公募基金的基金管理公司的条件之一是注册资本不低于1亿元，必须为实收货币资金。34、基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金财产不属于其清算财产。基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人的固有财产债务相抵销；不同基金财产的债权债务不得相互抵销。基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以其出资额为限对基金财产的债务承担责任。35、公开募集资金包括不特定对象募集资金，累计募集特定对象200余人次。非公开发行募集资金应当向合格投资者募集。合格投资者总数不得超过200人，不得向合格投资者以外的单位和个人募集资金。36、开放式基金是指基金份额总额不固定，可以在基金合同约定的时间和地点认购或赎回基金份额的基金。37.会计师事务所、律师事务所不勤勉履行职责，出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收营业收入，并领取有关营业执照。暂停或撤销。处以营业收入1倍以上5倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处三万元以上十万元以下罚款。38、商品期货合约是以农产品、金属期货、能源等商品及其相关指数产品为基础的期货合约。39。期货公司向客户收取的保证金归客户所有。除下列可转让情形外，严禁将其用于其他目的：(1)根据客户要求支付可用资金；(2)为客户存入保证金、缴纳手续费和税金；（三）国务院期货监督管理机构规定的其他情形。40。期货交易的结算由期货交易所统一组织进行。期货交易所实行当日无债结算制度。41、设立证券公司应具备以下条件：（要点）（1）主要股东持续盈利，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不少于2亿元；.（二）董事、监事和高级管理人员具有任职资格，从业人员具有证券从业资格；有完善的风险管理和内部控制制度。42、证券公司股东应当以证券公司经营所必需的货币或者非货币财产出资。证券公司股东以非货币财产出资的总额不得超过证券公司注册资本的百分之三十。43、证券公司境内分支机构是指证券公司下属的分支机构、证券营业部等在中国境内从事经营活动的非​​法人单位。证券公司取得公司登记机关核发或换发的证券公司或境内分支机构营业执照后，向国务院证券监督管理机构申请颁发或者换发证券营业执照。44、证券公司可以设立独立董事。证券公司独立董事不得在证券公司董事会以外担任职务，不得与证券公司存在可能妨碍其作出独立、客观判断的关系。45、证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务、证券承销保荐业务两种以上业务的，董事会应当设立薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会。行使公司章程规定的职权。证券公司董事会下设薪酬与提名委员会和审计委员会的，委员会主任由独立董事担任。46、证券公司从事证券经纪业务，应当将客户的交易结算资金存放在指定的商业银行，并以每个客户的名义单独账户管理。客户交易结算资金的存取应通过指定的商业银行办理。处理。客户的交易结算资金和证券资产管理客户的委托资产属于客户所有，应与证券公司、指定商业银行、资产托管机构的自有资产分开管理。证券公司的客户资产不得用于提供融资或者担保。47、证券公司应当自每个会计年度终了之日起四个月内向国务院证券监督管理机构报送年度报告；并在每月月底后的7个工作日内提交月度报告。第二章证券经营机构管理规定1、证券公司治理的基本要求：（一）建立健全组织架构，分工明确；（二）不侵犯客户的合法权益；（三）建立完善的内部控制制度；（四）建立健全完整的内部控制制度。2、证券公司与股东关系特别规定：不得滥用职权，不得越权，依法保障证券公司独立性，不得开展业务竞争，不得在关联交易中损害公司利益。3、证券公司对客户负有诚信义务，不得侵犯客户的财产权、选择权、公平交易权、知情权等合法权益；不得挪用或挪用客户资金；保守客户秘密；履行法定信息披露义务；完善客户沟通和投诉处理机制；履行公司财务报告披露义务。4、证券公司内部控制应遵循的原则包括：稳健、合理、制衡、独立。5、证券公司应构建清晰、合理的投资银行业务内部控制组织架构，建立内部控制三道防线：（1）项目组和业务部门是内部控制的第一道防线；（二）质量控制是内部控制的第二道防线；（三）核心与合规风险管理等部门或机构是内部控制的第三道防线。6、证券公司应通过部门设置、人员管理、信息管理等隔离措施，建立健全“研究咨询部”与投行、自营部门等部门之间的隔离墙制度。7、证券公司应当为合规部门配备足够的、具备与履行合规管理职责相适应的专业知识和技能的合规管理人员。在证券、金融、法律、会计等合规部门工作3年以上，具有信息技术等相关领域工作经历的合规管理人员不得少于公司总部的1.5%，且不得少于5人。8、证券公司合规负责人和合规管理人员的独立性原则包括：（一）确保合规负责人考核、任免的独立性；（二）保障合规人员的知情权；(3)保证合规官的权限；（4）强化合规官对合规管理人员的考核权；（五）明确合规官将对公司相关主体的合规管理进行评估；(6)确保合规官和其他合规官的合规管理人员的薪酬；（七）明确证监会和自律组织的外部支持。9。证券公司违反《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》的，中国证监会可以采取出具警告信、责令定期报告、责令改正、监管谈话等行政监管措施；gt对直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他责任人员，可以采取出具警告信、责令参加培训、责令改正、监督谈话、认定为不适当人选等行政监督措施。10。隔离墙制度建立和实施的职责分工包括：（一）证券公司董事会和经营管理层负责人对公司信息隔离墙制度的整体有效性负最终责任；（二）各业务部门及分行负责人负责管理本部门与机构实施的信息隔离墙制度的有效性（三）证券公司工作人员在执业活动中对遵守信息隔离制度负有直接责任；（四）合规总监和合规部门负责协助董事会和管理层建立信息隔离墙制度，并负责审核、监督、检查、咨询和培训等职责。11.证券公司存在或者可能存在内幕信息的，应当将内幕信息涉及的公司或者证券列入观察名单。观察名单仅限于履行相关管理和监督职责的人员。关注名单不影响证券公司正常业务，但是，证券公司应当对被列入观察名单的公司或其与证券相关的业务活动进行监控，发现异常情况及时查处。12.证券公司风控指标体系以净资本和流动性为核心，主要包括净资本、风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金比例等。13证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。证券公司经营证券承销保荐业务、证券自营业务、证券资产管理业务等证券业务之一的，其净资本不得低于人民币5000万元。证券公司经营证券经纪业务，同时从事证券承销保荐、证券自营、证券资产管理等证券业务之一的，其净资本不得低于1亿元人民币。证券公司同时经营证券承销保荐、证券自营业务、证券资产管理等证券业务的，其净资本不得低于人民币2亿元。14、证券公司必须继续满足以下风险控制指标标准：（一）风险覆盖率不低于100%；（二）资本杠杆率不低于8%；（三）流动性覆盖率不低于100%；（四）净稳定资金率不低于100%。15、证券公司全面风险管理体系应当包括经营管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍和有效的风险应对机制。16、证券公司应在全公司推行稳定的风险文化，形成与公司相适应的风险管理理念、价值观和职业道德，建立培训、沟通和监督机制。17.证券公司的子公司应当指定一名高级管理人员负责公司的全面风险管理工作。子公司风险管理工作负责人的聘任由证券公司首席风险官提名。子公司风险管理工作负责人由证券公司首席风险官考核，考核权重不低于50%。18.证券公司应当确保首席风险官能够充分行使履行职责所必需的知情权。证券公司应当保证首席风险官的独立性。证券公司风险管理部门应当具有3年以上证券、金融、会计、信息技术等相关领域工作经验，占公司总部从业人员比例不低于2%。19.证券公司流动性风险管理应当遵循全面、审慎、可预见的原则。20。证券公司董事会对流动性风险管理承担最终责任；证券公司管理人员应当确定流动性风险管理的组织架构，明确各部门职责分工；证券公司首席风险官应充分了解证券公司流动性风险水平及其管理状况。21、证券公司应当至少每年评估一次流动性风险限额，必要时进行调整。22、Theaicricileofivetoruitailityimlemetedyecuritieuieititutio:thericileofrioritizigtheiteretofivetor,thericileofdiligece,thericileofojectivity,thericileofeffectivee,adthericileofdifferetiatio.23.Regulatiothatordiaryivetorejoyecialrotectio:iformatiootificatio,rikwarig,aduitailitymatchig.24.Themaifactorforevaluatigtheriktoleraceofordiaryivetoricludethefollowigaect:fiacialtatu,ivetmetkowledge,ivetmetexeriece,ivetmetojective,rikaetite,adotheriformatio.25、Baicrequiremetforcutomeridetificatio:followthe"kowyourcutomer"ricile,checkthecutomer'validIDorotheridetificatiodocumet,carryouto-aturalerocutomeridetificatio,adotrovideervicetoorwithuidetifiedcutomer.Makeatraactio.26、Requiremetforetrutigotherfiacialititutiotoellfiacialroducttocutomer:(1)Thecutomeridetificatiomeauretakeyfiacialititutiothatellfiacialroductcomlywithati-moeylauderiglawadadmiitrativeregulatioadthe"FiacialItitutioCutomerIdetificatioadCutomerIdetificatioIformatioadMeaurefortheAdmiitratioofthePreervatioofTraactioRecord.(2)Fiacialititutiocaeffectivelyotaiadtorecutomeridetityiformatio.27、Theauditeriodforcutomerwiththehighetriklevelhallotexceedhalfayear,adtheauditeriodforlow-levelcutomerhallotexceedtwicetheauditeriodfortheuer-levelcliet.Forclietwhoetalihuierelatiohiforthefirttime,regardleoftheirriklevel,ecuritiecomaiehallcoductatleatoereviewwithithreeyearaftertheiitialdetermiatiooftheirriklevel.28、Wheauicioutraactiofalluderayofthefollowigcircumtace,aecuritiecomayhall,whileumittigauicioutraactioreorttotheChiaAti-MoeyLauderigMoitorigadAalyiCeter,reortittothePeole'BakofChiaoritrachielectroicformoriwritteform,Adcooeratewithati-moeylauderigivetigatio:(1)Ovioulyuectedofmoeylauderig,terroritfiacigadothercrimialactivitie(2)Serioulyedageratioalecurityoraffectocialtaility(3)Othercircumtacewherethecircumtaceareeriouortheituatioiurget.29。Thecoeofrofeioalegagediecuritieuieiclude:(1)Profeioaliecuritiecomaieegagedielf-oeratio,rokerage,uderwritig,ivetmetcoultig,etrutedivetmetmaagemet,etc.(2)Profeioalifudmaagemetcomaieadfudcutodiaititutioegagedifudale,reearchadaalyi,ivetmetmaagemet,tradig,uerviioadauditig,etc.(3)Profeioaladmaagerofecuritieivetmetcoultigititutioegagediecuritieivetmetcoultiguie(4)Profeioaladmaagerofecuritiecreditevaluatioititutioegagediecuritiecreditevaluatiouie.30。Ifaerowhohaotaiedaracticecertificatehaotracticediaititutioforthreecoecutiveyear,theecuritieidutryaociatiowillcacelhiracticecertificateifhere-ractice,hehouldarticiateitheracticetraiigorgaizedytheecuritieidutryaociatioadalyforaracticecertificateagai.Afteraractitioerotaiaracticigcertificate,Ifyoureig,areotemloyedytheorigialemloyigagecy,ortermiatethelaorcotractwiththeorigialemloyigagecyforotherreao,theorigialemloyigagecyhallreorttotheaociatiowithi10dayaftertheoccurreceoftheaove-metioedcircumtace,adtheSecuritieAociatiowillchagetheero'racticeregitratioregiter.31、Thoewhotakethequalificatioexamiatio,whoviolatetheruleoftheexamiatioroomadditurtheorderoftheexamiatioroom,hallottakethequalificatioexamiatiowithitwoyear.32Buieedirectlyrelatedtothecliet'rightaditeret,uchatheoeig,iformatiomodificatio,adcacellatioofclietcaitalaccoutadecuritieaccout,theetalihmetadmodificatioofclietcaitalcutodyrelatiohi,thetraferofclietecuritieaccouttocutody,adthecacellatioofdeigatedtraactio,houldeoeratedyoeero.Oeeroreview,adthereviewhouldleavetrace.33.Afterotaiigthecertificateofecuritieroker,theecuritierokercaractice.Aecuritierokercaolyaccettheetrutmetofoeecuritiecomay,adhallexcluivelyactoehalfofaecuritiecomaytoegageiuchactivitieacutomerolicitatioadcutomerervice.34、Accordigtothe"IterimMeaurefortheAdmiitratioofSecuritieadFutureIvetmetCoultig",toegageiecuritieadfutureivetmetcoultiguie,auieliceefromtheChiaSecuritieRegulatoryCommiiomuteotaied.Securitieivetmetcoultathavemorethatwoyearofexerieceiecuritieuie,adfutureivetmetcoultathavemorethatwoyearofexerieceifutureuie.35、Soorrereetativehallaideythericileofideedetlyerformigtheirdutie,adhallotloeaojectiveadimartialoitioduetocaterigtotheiuerormeetigtheiuer'imroerrequiremet,adhallotitigate,aitorarticiateitheiueradecuritieerviceititutiotoimlemetillegalordecetivecoduct.Soorrereetativeadtheirouemayotholdtheiuer'hareiayameorform.36、Requiremetforfiacialadvioroor(keyoit):oadrecordofviolatigitegrityithelat24moth,odiciliaryactioyaidutryelf-regulatoryorgaizatioforviolatigidutryormithelat24moth,recetAttheedof36moth,hewauihedduetoviolatiooflawadregulatioiractice.37.Securitieadfutureuieititutiohallmoitorco-directioaltraactioadreveretraactioetweedifferetaetmaagemetla.Theameaetmaagemetlahallotcoductreveretraactiowithitheametradigday.38、Thequalificatioofthechiefiformatioofficeritheiformatiotechologygoveraceofecuritiecomaieiclude:(1)Egagediiformatiotechology-relatedworkformoretha10year,ofwhichtheiformatiotechology-relatedworkexerieceitheecuritieadfudidutryiotletha3yearorhaworkediecuritieregulatoryagecieadecuritieadfudidutryelf-regulatoryorgaizatioformoretha8year(2)Noadmiitrativeealtyormajoradmiitrativeuerviiomeaurehaveeetakeyfiacialregulatoryagecieitheatthreeyear.39。Iformatiotechologycomliaceadrikmaagemetmechaimiclude:re-examiatio,mid-evetrikmoitorig,adot-evetaemetadreview.Aecuritiecomayhallroerlykeetheauditreortforaeriodofotletha20year.第三章证券公司业务规范1、Thecharacteriticofecuritierokerageuieare:thereadthofuieojectadthevolatilityofrice,theitermediaryofecuritieroker,theauthorityofcutomerorderadthecofidetialityofcutomeriformatio.2、Regulatiootheumerofecuritieaccouttoeoeed:1ivetorcaolyalyforoeig1oe-toaccout,ad1ivetorcaalyforoeiguto3A-hareaccout,3A-hareaccoutitheamemarketForcloed-edfudaccout,olyoecreditaccoutadoeB-hareaccoutcaeoeed.3、Cutomeruitailitymaagemeticlude:comreheiveudertadigofcutomer,gradigofroductorervice,aduitailitymatchig.4、Memer(ecuritiecomaie)muthaveeateforetheycatradeothetockexchage.Amemer(ecuritiecomay)hallotaiadholdatleatoeeat,utmemer(ecuritiecomay)hallothareaeat.Seatotaiedymemer(ecuritiecomaie)caetraferredtoothermemer,Butotreturedtothetockexchage.Withoutthecoetofthetockexchage,memer(ecuritiecomaie)hallotretout,ledgeortrafertherightaditeretoftheeattootheriayotherway.5、Shaghai-HogKogStockCoect,amelythe"Shaghai-HogKogStockMarketTradigItercoectioMechaim",refertotheecuritietraactioetalihedytheShaghaiStockExchageortheStockExchageithelacewheretheotherartyilocatedthroughtheetrutmetofthememeroftheShaghaiStockExchageorthearticiatoftheStockExchageyMailadadHogKogivetor.Aervicecomaythatuyadelltocklitedothecouterarty'exchagewithitheecifiedcoe.6、ThetyeofecuritiethatcaetradedthroughShaghai-HogKogStockCoecticlude:cotituettockoftheSSE180Idex,cotituettockoftheSSE380Idex,adA-harelitedothetockexchageofA+H-harelitedcomaie.7、ThetockofShezheStockCoecticludethecotituettockoftheShezheStockExchageComoetIdexadtheShezheStockExchageSmalladMediumIovatioIdexwithamarketvalueofRMB6illioormore,awellathetockofA+H-harecomaielitedotheShezheStockExchage.8、IdividualivetorwhooethetocktradigauthorityotheScieceadTechologyIovatioBoardhallmeetthefollowigcoditio:(1)Thedailyaetitheecuritieaccoutadcaitalaccoutforthe20tradigdayriortotheoeigofthealicatioauthorityhallotelethaRMB500,000(excludigthefudadecuritieraiedytheivetorthroughmargifiacigadecuritieledig)gt(2)Particiatediecuritietradigformoretha24moth(3)OthercoditiotiulatedytheShaghaiStockExchage.9。DeoitaryreceitareecuritieiuedydeoitoradiuediChiaotheaiofovereaecuritie,rereetigtherightaditeretofovereauderlyigecuritie.10。Ititutiothatcaactadeoitarieaccordigtolawiclude:ChiaSecuritieDeoitoryadClearigCororatioLimitedadituidiariecommercialakadecuritiecomaiearovedytheakigregulatoryauthorityoftheStateCoucil.Adeoitarymayetrutaovereafiacialititutiotoactaacutodia.Wherethedeoitaryetrutthecutodia,ithalleecifiedithedeoitaryagreemetthattheuderlyigroertyhalleheldythecutodia.11.Shaghai-LodoStockCoect,thati,theitercoectiomechaimetweetheShaghaiStockExchageadtheLodoStockExchage,meathatqualifiedcomaielitedithetwolace,iaccordacewiththelawadregulatiooftheotheride'market,iuedeoitaryreceitadlitadtradeitheotheride'market.Attheametime,throughthearragemetofthecro-ordercoveriomechaimetweedeoitaryreceitaduderlyigecuritie,theitercoectioetweethetwocitiewillerealized.12.Shaghai-LodoStockCoecticludetwouiedirectio:eatadwet.(1)EatouduierefertothelitigofChieedeoitaryreceitotheShaghaiStockExchageyacomaylitedotheLodoStockExchage,thati,iuedythedeoitary,aedoovereaecuritieadiuediChia,rereetigtherightaditeretofovereauderlyigecuritie.证券；(2)WetouduierefertothelitigofgloaldeoitaryreceityA-harelitedcomaieotheShaghaiStockExchageotheLodoStockExchage.GDRudertheShaghai-LodoStockCoectareecuritieiuedydeoitor,aedoShaghaiA-hare,iueditheUK,adrereetigecuritierightaditeretiChia.13.ToarticiateiCDRtradig,idividualivetorhouldmeetoeofthefollowigcoditio:Thedailyaetitheecuritieaccoutadcaitalaccoutforthe20tradigdayriortotheoeigofthealicatioauthorityhallotelethaRMB3millio(otlethaRMB3millio).Icludigfudadecuritieraiedytheivetorthroughmargifiacigadecuritieledig).14、Securitieivetmetcoultiguieadulihigecuritiereearchreortarethetwoaicformofecuritieivetmetcoultiguie.15、Ititutioalyigforecuritieivetmetcoultigqualificatiohouldmeetthefollowigcoditio(keyoit):(1)Ititutioolelyegagediecuritieivetmetcoultiguiehallhavemoretha5full-timeeroelwhohaveotaiedecuritieivetmetcoultigqualificatioititutioimultaeoulyegagediecuritieadfutureivetmetcoultiguiehallhavemoretha10rofeioalwhohaveotaiedecuritieadfutureivetmetcoultigqualificatioqualifiedrofeioalAtleatoeofiteiormaagerhaotaiedthequalificatioforecuritieivetmetcoultig(2)Ithaaregiteredcaitalofmoretha1millioyua16、Peroelegagediecuritieivetmetcoultiguiemutotaiecuritieivetmetcoultigqualificatioadjoiaqualifiedecuritieivetmetcoultigagecyeforetheycaegageiecuritieivetmetcoultiguie.Securitieivetmetcoultigeroelhallotracticeitwoormoreecuritieivetmetcoultigititutioattheametime.同一人员不得同时注册为证券分析师和证券投资顾问。17.证券公司的自营、受托投资管理、财务顾问和投资银行等业务部”]的专业人员在离开原岗位后的6个月内不得从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务。18."荐股软件"是指具备下列一项或多项证券投资咨询服务功能的软件产品、软件工具或者终端设备：(1)提供涉及具体证券投资品种的投资分析意见，或者预测具体证券投资品种的价格走势。(2)提供具体证券投资品种选择建议。(3)提供具体证券投资品种的买卖时机建议。(4)提供其他证券投资分析、预测或者建议。19.内地机构转发港股研究报告的业务规范包括：建立港股研究报告转发审查机制；告知内地发布证券研究报告规定；符合内地发布证券研究报告规定；对客户承担责任；陪同参与客户交流活动；签订协议。20.内地证券基金经营机构使用港股投资顾问服务的业务规范包括：履行主动管理职责；签订协议；信息披露；留痕管理。21.不得担任财务顾问的情形包括：(1)最近24个月内存在违反诚信的不良记录；(2)最近24个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分；(3)最近36个月内因违法违规经营受到处罚或者因涉嫌违法违规经营正在玻调查。22.不得担任独立财务顾问的情形包括：(1)持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事；(2)上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事；(3)最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保，或者最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务；(4)财务顾问的董事、监事高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形；(5)在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务；(6).上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系；(7)与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。23.中国证监会建立监管信息系统，对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管，并将以下事项记人其诚信档案：(1)财务顾问及其财务顾问主办人被中国证监会采取监管措施的；(2)在持续督导期间，上市公司或者其他委托人违反公司治理有关规定、相关资产状况及上市公司经营成果等与财务顾问的专业意见出现较大差异的；(3)中国证监会认定的其他事项。24.证券(股票类)发行规模达到定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，不能减轻或者免除发行人及其董事、监事高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任。25.公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。重大事项包括(关键点)：发行人主要资产被查封、扣押、冻结；债券信用评级发生变化；发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失等。26.证券自营业务是经中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金和依法筹集资金，用自己的名义开设的证券账户买卖有价证券，以获取盈利的行为。27.证券自营业务的投资范围包括：(1)已经和依法可以在境内证券交易所上市交易和转让的证券(主要包括股票、债券、证券投资基金等)；(2)已经在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的证券；(3)已经和依法可以在符合规定的区域性股权交易市场挂牌转让的私募债券；(4)已经和依法可以在境内银行间市场交易的证券(主要包括政府债券、国际开发机构人民币债券、央行票据、金融债券、短期融资券、公司债券、中期票据、企业债券)；(5)经国家金融监管部门或者其授权机构依法批准或备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券。28.证券公司将自有资金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、央行票据等中国证监会认可的风险较低流动性较强的证券，或者委托其他证券公司或者基金管理公司进行证券投资管理，且投资规模合计不超过其净资本80%的，无须取得证券自营业务资格。29.自营业务决策机构原则上应当按照董事会投资决策机构――自营业务部门的三级体制设立。董事会是自营业务的最高决策机构，投资决策机构是自营业务投资运作的最高管理机构。30.债券交易包括现券买卖、债券回购、债券远期、债券借贷等符合规定的债券交易业务。31.有下列情形之一，操纵证券、期货市场，情节严重的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处5年以上10年以下有期徒刑，并处罚金：单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的；以其他方法操纵证券、期货市场的。32.资产管理业务是指银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构接受投资者委托，对受托的投资者财”进行投资和管理的金融服务。33.资产管理业务的分类：(1)按照募集方式的不同，可分为公募产品和私募产品。(2)按照投资性质不同，分为固定收益类产品权益类产品、商品及金融衍生品类产品和混合类产品。(3)按照投资者人数不同，可分为单一资产管理产品、集合资产管理产品。(集合资产管理计划的投资者人数不少于2人，不超过200人)34.证券公司开展私募资产管理业务，应具备符合条件的高级管理人员和3名以上投资经理，应具有投资研究部门，且专职从事投资研究的人员不少于3人。35.资产管理计划的初始募集规模不得低于1000万元。集合资产管理计划的初始募集期自资产管理计划份额发售之日起不得超过60天，专门投资于未上市企业股权的集合资产管理计划的初始募集期自资产管理计划份额发售之日起不得超过12个月。封闭式单一资产管理计划的投资者可以分期缴付委托资金，但应当在资产管理合同中事先明确约定分期缴付资金的数额、期限，且首期缴付资金不得少于1000万元，全部资金缴付期限自资产管理计划成立之日起不得超过3年。36.资产管理计划不得直接投资商业银行信贷资产；不得违规为地方政府及其部门提供融资，不得要求或者接受地方政府及其部门违规提供担保；不得直接或者间接投资法律、行政法规和国家政策禁止投资的行业或领域。37.证券公司自有资金参与集合资产管理计划的持有期限不得少于6个月。参与退出时，应当提前5个工作日告知投资者和托管人。证券公司以自有资金参与单个集合资产管理计划的份额不得超过该计划总份额的20%。证券公司及其附属机构以自有资金参与单个集合资产管理计划的份额合计不得超过该计划总份额的50%。38.证券公司应当自资产管理计划终止之日起5个工作日内报中国证券投资基金业协会备案，并抄报中国证监会相关派出机构。39.证券公司大集合资产管理计划，是指证券公司设立管理的投资者人数不受200人限制的集合资产管理计划。通过专项资产管理计划形式设立的大集合产品亦属于上述范围。40.连续60个工作日投资者不足200人或资产净值低于5000万元的存量大集合产品应当在过渡期内逐步转为符合法律法规规定的私募资产管理计划，并依法履行备案等程序，或者通过与其他产品合并、终止产品合同等方式予以规范。41.资产证券化业务，是指以基础资产所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动。42.资产支持证券可以按照规定在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台市场以及中国证监会认可的其他证券交易场所进行挂牌、转让。资产支持证券仅限于在合格投资者范围内转让。转让后，持有资产支持证券的合格投资者合计不得超过200人。43.资产证券化基础资产负面清单包括：(1)以地方政府为直接或间接债务人的基础资产。(2)以地方融资平台公司为债务人的基础资产。(3)矿产资源开采收益权、土地出让收益权等产生现金流的能力具有较大不确定性的资产。(4)有下列情形之一的与不动产相关的基础资产，如因空置等原因不能产生稳定现金流的不动产租金债权；待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等不动产或相关不动产收益权(已列入国家保障房计划并已开工建设的项目除外)。(5)不能直接产生现金流、仅依托处置资产才能产生现金流的基础资产(如提单、仓单产权证书等具有物权属性的权利凭证)。(6)法律界定及业务形态属于不同类型且缺乏相关性的资产组合(如基础资产中包含企业应收账款、高速公路收费权等两种或两种以上不同类型资产)等44.证券公司申请融资融券业务管理的资格要求之一是：财务状况良好，最近2年各项风险控制指标持续符合规定。45.融资融券业务的决策与授权体系原则上按照“董事会业务决策机构一业务执行部门一分支机构”的架构设立和运行。董事会负责制定融资融券业务的基本管理制度，决定与融资融券业务有关的部门设置及各部门职责，确定融资融券业务的总规模。46.证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户。证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。47.证券公司向客户融资、融券，应当向客户收取一定比例的保证金。保证金除现形式外还可以证券充抵。48.融资融券交易标的证券为股票的，要求股票在交易所上市交易超过3个月。融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股或流通市值不低于5亿元，融券卖出标的股票的流通股本不少于2亿股或流通市值不低于8亿元。49.融资融券标的证券为债券的，应当符合的条件包括：(1)债券托管面值在1亿元以上；(2)债券剩余期限在1年以上；(3)债券信用评级达到AA级(含)以上；(4)交易所规定的其他条件。50.融资融券标的证券为交易型开放式指数基金(ETF)的，应符合的条件包括：(1)上市交易超过5个交易日；(2)最近5个交易日内的日平均资产规模不低于5亿元；(3)基金持有户数不少于2000户；(4)交易所规定的其他条件。51.证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立转融通专用证券账户、转融通担保证券账户和转融通证券交收账户。52.证券金融公司向证券公司转融通的期限不得超过6个月。53.转融通保证金的规定之一是：证券可以充抵保证金，但货币资金的比例不得低于应收取保证金的15%。证券公司向证券金融公司交存保证金，采取设立信托的方式。54.证券金融公司开展转融通业务，可以使用的资金和证券包括：(1)自有资金和证券；(2)通过证券交易所的业务平台融入的资金和证券；(3)通过证券金融公司的业务平台融入的资金；(4)依法筹集的其他资金和证券。55.证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定：(1)净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%；(2)对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%；(3)融出的每种证券余额不得超过该证券上市流通市值的10%；(4)充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。56.股票质押式回购业务是符合条件的资金融入方以所持的股票或其他证券质押，向符合条件资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。57.约定购回式证券交易，是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖出标的证券，并约定在未来某一日期由客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，证券公司根据与客户签署的协议将待购回期间标的证券产生的相关利息返还给客户的交易。58.可通过约定申报和非约定申报方式参与科创板证券出借的证券类型包括：无限售流通股；战略投资者配售获得的在承诺的持有期限内的股票；符合规定的其他证券。59.通过约定申报方式参与科创板证券出借的，证券出借期限可在1天至182天的区间内协商确定。交易所接受约定申报方式下出借人的出借申报时间为每个交易日的9：30至11：30、13：00至15：00。约定申报当日有效。未成交的申报，15：00前可以撒销。60.借入人开展科创板转融券业务应收取保证金。应收取的保证金比例可低于20%，其中货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。61.借入人和出借人协商一致，可申请科创板转融券约定申报的展期、提前了结，经证券金融公司同意后可以展期或提前了结。借入人和出借人应在原合约到期日前的同一交易日向证券金融公司提交展期指令：在商定的归还日前的同一交易日提交提前了结指令。62.未经全国股份转让系统公司许可，主办券商不得将转让信息提供给客户从事自身股票转让以外的其他活动，不得将转让信息提供给客户以外的其他机构和个人，不得在营业场所外使用转让信息。63.主办券商开展做市业务，应通过专用证券账户、专用交易单元进行。做市业务专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股份转让系统公司报备。主办券商开展做市业务，不得干预挂牌公司日常经营，其业务人员不得在挂牌公司兼职。64.证券公司可以采取协议、报价、做市、拍卖竞价、标购竟价等方式发行、销售与转让私募产品，不得采用集中竞价方式，法律法规有明确规定的除外。65.证券公司代理投资者在柜台市场交易由其他合法登记机构登记的私募产品时，可以采取名义持有模式，以证券公司名义在该产品登记机构开立产品账户享有产品持有人权利。66.证券公司应当在产品登记机构开立柜台市场自有产品专用账户，并与其他自有产品账户相互隔离。证券公司应当将柜台市场自有产品专用账户和参与柜台市场交易的自有资金专用存款账户向中国证券业协会报备。67.证券公司可以在区域性股权市场开展的业务包括(关键点)：推荐企业挂牌、销可转换为股票的公司债券、代理开立区域性股权市场证券账户、为在区域性股权市场开户的合格投资者买卖证券提供中间介绍服务、改制辅导、管理培训、管理咨询、财务顾问等相关服务等。68.代销金融产品指接受金融产品发行人的委托，为其销售金融产品或者介绍金融产品购买人的行为。69.中间介绍业务是指证券公司接受期货公司委托，为期货公司介绍客户参与期货交易并提供其他相关服务的业务活动。70.代销金融产品的禁止性行为包括：(1)采取夸大宣传、虚假宣传等方式误导客户购买金融产品。(2)采取抽奖、回扣、赠送实物等方式诱导客户购买金融产品。(3)与客户分享投资收益、分担投资损失。(4)使用除证券公司客户交易结算资金专用存款账户外的其他账户，代委托人接收客户购买金融产品的资金。(5)证券公司从事代销金融产品活动的人员不得接受委托人给予的财物或其他利益等。71.证券公司受期货公司委托从事介绍业务，应当提供下列股务：(1)协助办理开户手续；(2)提供期货行情信息交易设施；(3)中国证监会规定的其他服务。72.证券公司不得代客户下达交易指令，不得利用客户的交易编码、资金账号或者期货结算账户进行期货交易，不得代客户接收、保管或者修改交易密码。证券公司不得直接或者间接为客户从事期货交易提供融资或者担保。73.另类子公司不得从事投资业务之外的业务，(1)另类子公司只能以自有资金进行投资。(2)以自有资金投资非上市股权或新板挂牌公司股票由另类子公司负责。(3)另类子公司不得从事投资业务之外的业务。(4)证券公司应当清晰划分证券公司与另类子公司及另类子公司与其他子公司之间的业务范围，避免利益冲突和利益输送。74.私募基金业务禁止行为包括：将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；不公平地对待其管理的不同基金财产；利用基金财产或者职务之便，为本人或者授资者以外的人牟取利益，进行利益输送；侵占、挪用基金财产；泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示暗示他人从事相关的交易活动；从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动等。...

2022-05-06 公司章程董事会 有限公司董事会章程

编者注：《证券市场基本法律法规》模拟试卷总结世界免费版准备参加2021年证券考试的同学们，是不是把《证券市场基本法律法规》都复习完了？一起来看看精品小编为您准备的《证券市场基本法律法规》模拟考题及答案吧！是的！如果您需要，请下载它。此外，配套书籍也已整理完毕。记得注意哦。相关内容部分预览2020年新版《证券市场基本法律法规》考试大纲了解证券行业考试的朋友应该知道，中国证券业协会于10月15日发布了《证券行业从业人员综合资格考试（2020年）》，其中包括《证券市场基本法律法规》和《金融资格”。《市场基础知识》两科考试大纲自发布之日起实施。2020年新版《证券市场基本法律法规》考试大纲第一章证券市场基本法律法规第一节证券市场的法律法规体系了解法律的概念和特点；了解法律关系的概念、特征、类型和基本构成；熟悉证券市场法律法规体系的主要层次；了解各级证券市场的主要法规。第2节公司法掌握公司类型；熟悉企业产权的概念；熟悉公司经营原则的规定；熟悉分公司、子公司的法律地位；熟悉公司的设立方式和设立登记的要求；了解公司章程的内容；熟悉公司对外投资及担保规定；熟悉禁止公司股东滥用权利的规定。了解有限责任公司的设立和组织；熟悉有限责任公司的注册资本制度；熟悉有限责任公司股东大会、董事会、监事会的职权；掌握有限责任公司股权转让的相关规定。掌握股份有限公司的设立方法和程序；熟悉股份有限公司的组织架构；熟悉股份有限公司的股票发行；熟悉股份有限公司股份转让的相关规定和上市公司组织机构的特别规定。了解董事、监事和高级管理人员的义务和责任；掌握公司财务会计制度的基本要求和内容；了解公司合并、分立的类型和程序；熟悉高级管理人员、控股股东、实际控制人、关联方关系概念。熟悉虚报注册资本、骗取公司注册登记、虚报出资、提取出资、设立单独账簿、财务会计报告虚假记载的法律责任。第三节合伙企业法掌握合伙企业的概念；了解合伙企业与公司的区别；掌握合伙企业的类型；掌握普通合伙人主体资格的限制性要求；掌握合伙协议的形式和基本原则。掌握设立合伙企业的条件；熟悉合伙企业财产分割、转让和处分的有关规定；掌握合伙企业经营中应当全体合伙人一致同意的重要事项；了解合伙企业的利润分配，损失分担原则；了解新合伙人加入合伙企业的条件；掌握合伙人退出、除名的情况或条件；掌握特殊普通合伙的内容。掌握有限合伙的合伙人及有限合伙的名称；了解有限合伙协议的内容；掌握有限合伙的出资；掌握有限合伙事务的执行；掌握有限合伙的特殊性；掌握有限合伙制转换合伙制和普通合伙制。了解合伙企业解散的原因；了解合伙企业的清算规则；了解合伙企业注销后的债务义务；掌握违反《合伙企业法》和《合伙协议》的主要法律责任。证券法第四节熟悉证券法的适用范围；掌握证券发行与交易的“三公开”原则；掌握发行和交易各方的行为准则；掌握证券发行和交易活动中禁止行为的规定。掌握公开发行证券的相关规定；熟悉证券承销业务的种类和承销协议的主要内容；熟悉承销团和主承销商；熟悉证券的销售期；熟悉代理制度。掌握证券交易的条件、方法等一般规定；掌握证券上市条件和终止上市交易；掌握内幕交易；熟悉操纵证券市场；掌握虚假陈述、误导性信息和损害客户利益的行为。掌握上市公司的收购方法；熟悉上市公司收购的程序和规则。掌握信息披露制度、定期报告、临时报告及相关法律责任。掌握投资者保护制度、投资者分类、投资者保护机构、债券持有人会议、诉讼规则及相关法律责任。熟悉证券交易场所的组织架构、交易规则和风险基金制度。熟悉证券登记结算机构的设立条件、职能、业务规则和证券结算风险基金。熟悉违反证券发行规定的法律责任；熟悉违反证券交易法规的法律责任；掌握收购上市公司的法律责任；掌握违反信息披露规定的法律责任，违反投资者保护规则的法律责任；熟悉违反证券机构管理和人事管理相关规定的法律责任和证券机构的法律责任。证券投资基金法第五节掌握基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的概念，基金份额持有人的权利，基金管理人和基金托管人的责任；了解设立基金管理公司的条件；熟悉基金管理人的禁止行为；掌握基金财产的独立性要求；把握基金财产债权债务独立性的意义。熟悉公募与私募基金的区别；了解公募基金的运作方式；了解合格投资者对私募基金的要求；了解私募基金的投资范围；了解非公开发行基金管理人的注册要求和非公开发行基金的备案要求；了解相关法律责任。第六节期货交易管理规定掌握期货的概念、特点和种类；熟悉期货交易所的职责；了解期货交易所会员管理及内部管理制度的相关规定；了解期货公司的设立条件；了解期货公司的经营许可制度；/gt了解期货交易的基本规则；了解期货监督管理的基本内容；了解期货相关法律责任规定。第七节证券公司监督管理条例熟悉证券公司稳健经营的规定，依法履行诚信义务；熟悉证券公司股东、实际控制人滥用权利损害客户权益的规定；了解证券公司股东出资的规定；了解成为持有证券公司5%以上股权的股东和实际控制人的规定；掌握证券公司设立时的经营范围规定；熟悉证券公司章程重要条款变更规定；了解证券公司的合并，离散，有关停业、解散或破产的规定；了解证券公司及其境内分支机构设立、变更、注销登记的规定；熟悉证券公司的组织机构规定；掌握证券公司的业务运作及其境内分支机构的规定；掌握证券公司为客户开立证券账户管理的相关规定；熟悉保护客户资产的相关规定；熟悉证券公司客户交易结算资金管理规定；了解证券公司信息报告的主要内容和要求。了解证券监管机构对证券公司实施监督管理的主要措施（月报、年报、信息披露、检查、限期整改、可能采取的措施）；了解证券公司重大违法违规行为及其处罚措施。证券通行——梳理重要知识点（部分）第一章证券市场基本法律法规1、法律的特点：规范性；国家意志；权利、义务；国家强制。2、法律关系的类型：(1)按部门划分：宪法法律关系、民商事法律关系、行政法律关系、劳动法律关系、诉讼法律关系；(2)按发生方式分：确认性法律关系、创造性法律关系；(3)按法律主体地位分：纵向法律关系、横向法律关系；(4)按主体数划分：双边法律关系、多边法律关系；(5)按因果关系划分：主要法律关系、次要法律关系。3、证券市场法律法规的构成：（1）法律：由全国人民代表大会或全国人民代表大会常务委员会制定（二）行政法规：国务院制定（三）部门规章：国务院各组成部门、国务院直属机构、国务院直属机构、中国证监会（4）规范性文件：由有关部门或具有行政职能的机构制定（5）行业自律规则：由行业自律组织（证券交易所、中国证券业协会、中国证券登记结算有限责任公司）制定4、公司是指以营利为目的，由股东单独设立或一定数量的股东共同出资设立的企业。法人。5、公司为企业法人，具有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。6、子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。分支机构不具有法人资格，其民事责任由总行承担。7、公司的设立方式有发起设立和募集设立两种方式。启动适用于有限责任公司和有限公司。公司的设立只适用于股份有限公司。其中，发起人认购的股份不得低于公司总股份的35%，但法律、行政法规另有规定的，从其规定。8、公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司营业执照应当载明公司名称及住所、注册资本、经营范围、法定代表人姓名。9。公司可对外投资并提供担保。（一）公司向其他企业投资或者为他人提供担保的，应当按照公司章程的规定，由董事会或者股东大会或者股东大会作出决议；公司章程对投资或担保的总金额和个人投资或担保的金额有限制，不得超过规定的限额。（2）公司为公司股东或实际控制人提供担保的，须经股东大会或股东大会批准。决议进行表决时，被担保人不得参加表决。决议表决须经出席会议的其他股东所持表决权过半数通过，方为有效。(3)。上市公司一年内担保超过公司总资产30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席股东大会所持表决权的2/3以上通过。会议。10。设立有限责任公司，应具备的条件：(1)股东达到法定人数。有限责任公司由50名以下股东出资设立。（2）有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额。(3)股东共同制定公司章程。(4)以公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织(5)有公司住所。11.有限责任公司的组织架构包括：股东大会、董事会/执行董事、监事会/监事、经理(1)董事任期由公司章程规定，但每届不得超过3年。董事任期届满后可连选连任。(2)监事任期3年。监事任期届满，可以连选连任。(3)经理由董事会决定任免。经理对董事会负责。《证券市场基本法律法规》考前速记百科存档保留期1、证券、期货投资咨询机构向投资者或者社会公众提供的投资咨询资料，应当自提供之日起保存2年。2、客户回访应留痕迹，相关资料保存不少于3年。3、承销商应当在承销过程中保留促销、定价、配售等相关资料至少3年备查。4、自检和演练应以书面形式记录保存，保存时间不少于3年。5、证券公司、证券营业部应当建立客户投诉的书面或者电子档案，并保存至少3年；每年4月底前，分别向证券公司住所地和证券公司住所地报告上一年度的投诉和处理情况。业务部所在地中国证监会派出机构备案。6、查询记录（完整性信息）自记录生成之日起保存5年。7、使用“股票推荐软件”从事证券投资咨询业务，相关业务档案的保存期限自相关协议终止之日起不少于5年。8、证券公司应当将介绍业务信息保存不少于5年。9。财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期限不少于10年。10。客户身份资料自业务关系终止之年起至少保存15年，与销售业务相关的其他资料自业务发生之年起至少保存15年。人数有限1、有限责任公司由50名以下股东共同设立。2、公司担保特别规定：决议表决的，被担保人不参加表决。决议表决须经出席会议的其他股东所持表决权过半数通过，方为有效。3、股份有限公司的董事会由5至19名成员组成。4、股份有限公司董事会定期会议每年至少召开两次，并于会议召开十日前通知全体董事、监事。股份有限公司董事会会议，须有过半数董事出席方可召开。5、监事会由监事组成，人数不少于3人。监事候选人由股东代表和职工代表组成，其中职工代表的比例不少于1/36、公司合并须经有限责任公司2/3以上有表决权的股东批准；股份有限公司须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。7、主承销商的数值条件：（1）三分之二的负责人具有3年以上证券管理工作经验，或5年以上财务管理工作经验。(2)70%的证券行业从业人员从事证券行业2年以上。（3）员工近3年未受过处罚；承销商及委托人近3年无严重不当行为。8、股票上市备案文件的数字化要求：会计师事务所近三年或成立以来审计的财务报告，由两名或两名以上注册会计师及其事务所签字盖章的审计报告。9。本次非公开发行募集资金向合格投资者募集，合格投资者累计不超过200人。10。证券公司申请保荐资格应当符合以下数量条件：（一）注册资本不低于1亿元人民币，净资本不低于5000万元人民币。（2）拥有一支专业结构合理的优秀赞助业务团队，员工不少于35人，其中近三年从事赞助业务的不少于20人。(3)符合保荐代表人资格的从业人员不少于4人。(4)最近3年未因重大违法违规行为受到行政处罚。11.申请证券、期货投资咨询资格的机构应具备以下数量条件：（一）从事证券、期货投资咨询业务的机构，分别拥有5人以上取得证券、期货投资咨询资格的人员；同时从事证券、期货投资咨询业务的机构，有10余人取得证券、期货投资咨询业务资格。期货投资咨询专业资格；高级管理人员中，至少一名具有证券或期货投资咨询专业资格。(2)注册资本100万元以上。12.证券公司从事客户资产管理业务，应当具备下列数量条件：（一）净资本不少于2亿元。（2）客户资产管理业务人员具有专业资格，无不良行为记录。其中，具有3年以上自营、资产管理或证券投资基金管理经验的人员不少于5人。(3)最近一年没有受到行政处罚和刑事处罚。百分比1、发起人在募集设立时认购的股份不得低于公司总股份的35%2、公司分配当年税后利润后，提取利润的10%计入公司法定公积金。公司法定公积金累计金额超过公司注册资本50%的，不得再提取。3、虚报注册资本、骗取公司注册登记或者虚报出资的，由公司登记机关处以虚报注册资本的公司注册资本金额5%～15%的罚款；以手段隐瞒重要事实的，处5万元以上50万元以下罚款。4、股票发行的数字化条件：（1）发起人认购的总股本不得低于公司拟发行总股本的35%（2）公司拟发行的总股本中，发起人认购的部分不低于3000万元(3)公开发行部分不低于公司拟发行总股本的25%，其中公司职工认购的股本不超过10%向公众发行的总股本；如果总金额超过4亿元，中国证监会可以按照规定酌情降低公开发行部分的比例，但最低不低于公司拟发行股本总额的10%lt/gt(4)发行人近3年无重大违法违规行为。5、债券发行的数字化条件：(1)股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司净资产不低于6000万元（2）累计债券余额不超过公司净资产的40%(3)最近3年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。6、股票上市的数字化条件：(1)公司总股本不低于人民币3000万元。(2)公开发行的股份占公司总股份25%以上；公司总股本超过人民币4亿元的，公开发行股份占10%以上。(3)公司最近3年无重大违法违规行为。7、债券上市的数值条件：(1)公司债券期限为一年以上。（2）公司债券实际发行金额不低于5000万元。每次发行的尚未到期的各类债券的总金额不得超过公司净资产的40%8、投资者通过协议或其他安排与他人持有或共同持有上市公司已发行股份5%后，其持有的上市公司已发行股份比例每增加或减少5%，应当报告并依照前款规定公告。报告期内及报告、公告后2日内，上市公司股票不得进一步买卖。9。要约收购：投资者通过证券交易所交易持有上市公司已发行股份30%并继续进行收购的，应当依法向上市公司全体股东发出收购要约。10。终止上市交易：当要约期限届满且收购人持有被收购公司股份数量达到上市公司已发行股份总数的75%以上时，应在证券交易所上市终止交易。11.违反证券发行规定的法律责任：（对于直接...所有30,000至300,000）（一）未经批准公开或者变相公开发行的，应当暂停发行，募集资金返还调换，并增加银行同期存款利息，违法违规的募集资金按1%至5%征收；对于那些直接负责的人......300000。(2)以欺骗手段发行，未发行30万至60万；如果已发行，则为募集资金的1%至5%；30,000到300,000直接...12.证券公司股东的非货币财产出资不得超过证券公司注册资本的30%13.任何单位和个人未经批准持有或者实际控制证券公司5%以上股权的，国家监管机构应当予以整改；整改前，相应股权不具有表决权。14、证券公司应统一组织客户回访，并在1个月内完成对新开户客户的回访，对现有客户的回访比例不得低于本次开户客户总数的10%。上一年年末15、上市公司完成相关并购重组活动后，上市公司实现的利润或购买资产未达到盈利预测报告或资产评估报告预测金额的80%的，证监会责令财务顾问及其保荐人在股东大会和证监会指定报刊上公开说明理由并道歉；未达到50%的，中国证监会可以同时向财务顾问及其保荐人道歉。Fiacialuerviiotalk,iuigwarigletteradorderigregularreortadotherregulatorymeaure.16、Scaleadroortioalcotrolofelf-oerateduie:(1)Thetotalamoutofrorietaryequityecuritieadecuritiederivativehallotexceed100%oftheetcaital,ofwhichtheiteretratewaivetmetcaleicalculateda5%ofthetotalotioalricialoftheiteretratewacotract.(2)Theaggregateamoutofrorietaryfixed-icomeecuritiehallotexceed500%oftheetcaital(3)Thecotofholdigaequityecurityhallotexceed30%oftheetcaital(4)Theratioofthemarketvalueofaieceofequityecuritietoittotalmarketvaluehallotexceed5%,uleiticauedyreimuremetadotherwietiulatedytheChiaSecuritieRegulatoryCommiio.17.Thetotalamoutofequityecuritiehelditheecuritierorietaryaccoutofaecuritiecomayaedothecotricehallotexceed80%oftheetaet18.Requiremetforoitioizeofecuritierorietaryuie:(1)Theratiooftotalliailitietoetaetofecuritieadoeratigititutiohallotexceed10:1,adtheratiooftotalliailitietoecuritieoeratigcaitalofcocurretlyoeratigecuritieititutiohallotexceed10:1(2)Forecuritieoeratigititutioegagediecuritierorietaryuie,theroortiooftheirliquidaettoetaetorecuritieworkigcaitalhalloteletha50%(3)Thetotalamoutofequityecuritiehelditheecuritierorietaryaccoutofaecuritieuieititutiocalculatedatcothallotexceed80%ofitetaetorecuritieworkigcaital(4)Aecuritieuieititutioegageditheelf-oerateduieofecuritie,thetotalamoutofao-treauryod,calculatedatthecotrice,hallotexceed20%ofitetaetorecuritieworkigcaital(5)Thetotalmarketvalueofaylitedcomayurchaedyaecuritieuieititutioaedothecloigriceofthedayhallotexceed20%ofthetotalmarketvalueofthelitedcomay'outtadighare19.Ithecaeofiideiformatio:themortgage,aleorcraigofthecomay'maiuieaetexceed30%oftheaetatoetime20。Theaetofthelimitedcollectiveaetmaagemetlaivetediequityecuritieuchatockwithexcelleterformace,highgrowthotetialadtrogliquidity,awellatheaetoftockecuritieivetmetfud,hallotexceed20%oftheetaetvalueofthelagt21、Securitiecaeuedtooffetthemargi,uttheroortioofmoetaryfudhalloteletha15%ofthemargithathouldecharged22、Whethetatutorycommoreervefudicoverteditocaital,thereervefudretaiedhalloteletha25%oftheregiteredcaitalofthecomayeforethecoverioVarioucoditio1、Digitalcoditioforetalihigafudmaagemetcomay:(1)Theregiteredcaitalhalloteletha100millioyua,admuteaid-imoetarycaital.(2)Themajorhareholderhavegooderformaceiecuritieoeratio,haveoillegalrecordithelatthreeyear,adhavearegiteredcaitalofotletha300millioyua.2、Digitalcoditiofortheetalihmetoffuturecomaie:(1)ThemiimumregiteredcaitaliRMB30millio.(2)Majorhareholderadtheircotrollerhaveorecordofmajorviolatiooflawadregulatiofor3year.3、Aecuritiecomayalyigformargifiacigadecuritielediguiequalificatiohallmeetthefollowigumericalcoditio:(1)Theecuritierokerageuiehaeeoeratedfor3year.(2)Thedirector,uervioradeiormaagemetofthecomayhaveoteeujecttoadmiitrativeorcrimialealtieforoeratigiviolatiooflawadregulatioitheattwoyear.(3)Allrikcotrolidicatorithelattwoyearhavecotiuedtomeettherequiremet.(4)Therehaeeomajoraccidetduetocomaymaagemetiueithelatyear.4、Numericalcoditiothathouldemetwheaidividualalieforoorrereetativequalificatio:(all3)(1)Havemoretha3yearofoorhirelateduieexeriece.(2)Servedaarojectco-ooriadometicecuritieiuacerojectithelat3year.(3)NoadmiitrativeealtyfromtheCSRCithelatthreeyear.5、Qualifiedivetorrefertouitadidividualwhomeetoeofthefollowigcoditio:(1)ThetotaleroalorfamilyaethallotelethaRMB1millio.(2)Theetaetofcomaie,eterrieadotherititutiohallotelethaRMB10millio....

2022-05-06

书名：《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编》【作者】《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编：2019年版》编委会编【页数】1072【出版社】上海：立信会计出版社,2019.03【ISBN号】978-7-5429-6101-3【分类】行政事业单位－会计法－汇编－中国【参考文献格式】《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编：2019年版》编委会编.中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编.上海：立信会计出版社,2019.03.《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编》内容提要：本书是由权威会计法规专家组织具有丰富实践经验的专业人员编写而成，并由国家权威部门组织审定的行政事业单位会计法律法规专业工具书。该书收集了截至2018年12月31日国家出台的最新最权威的行政事业单位会计法规与政策解读，分为五个部分。...

2022-04-27

书名：《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编2018年版》【作者】本书编写组【页数】1073【出版社】上海：立信会计出版社,2018.02【ISBN号】978-7-5429-5709-2【分类】行政事业单位-会计法-汇编-中国【参考文献格式】本书编写组.中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编2018年版.上海：立信会计出版社,2018.02.图书目录：法律法规汇编2018年版》内容提要：《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编》是由国家部门组织审定的行政事业单位会计法律法规专业工具书。《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编》收集了截至2018年12月31日国家出台的行政事业单位会计法规与政策解读。全书分为六个部分，包括：行政事业单位综合财经法规、行政事业单位预决算与绩效相关法规、行政事业单位会计核算法规、政府采购相关法规、行政事业单位财务管理法规、监督与审计相关法规。《中华人民共和国现行行政事业单位会计法律法规汇编2018年版》内容试读第一编行政事业单位综合财经法规数据加载失败，请稍后重试!第一编行政事业单位综合财经法规3第一章统驭性会计法规1.中华人民共和国会计法(2017年修正)(1985年1月21日第六届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过,1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议修正,1999年10月31日第九届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订,2017年11月4日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修正,自2017年11月5日起施行。)第一章总则第一条为了规范会计行为保证会计资料真实、完整加强经济管理和财务管理,提高经济效益维护社会主义市场经济秩序,制定本法。第二条国家机关、社会团体、公司、企业事业单位和其他组织(以下统称单位)必须依照本法办理会计事务。第三条各单位必须依法设置会计账簿,并保证其真实完整。第四条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第五条会计机构会计人员依照本法规定进行会计核算实行会计监督。任何单位或者个人不得以任何方式授意、指使强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证会计账簿和其他会计资料,提供虚假财务会计报告。任何单位或者个人不得对依法履行职责.抵制违反本法规定行为的会计人员实行打击报复。第六条对认真执行本法,忠于职守,坚持原则做出显著成绩的会计人员,给予精神的或者物质的奖励。第七条国务院财政部门主管全国的会计工作。县级以上地方各级人民政府财政部门管理本行政区域内的会计工作。第八条国家实行统一的会计制度。国家统一的会计制度由国务院财政部门根据本法制定并公布。国务院有关部门可以依照本法和国家统一的会计制度制定对会计核算和会计监督有特殊要求的行业实施国家统一的会计制度的具体办法或者补充规定，报国务院财政部门审核批准。中国人民解放军总后勤部可以依照本法和国家统一的会计制度制定军队实施国家统一的会计制度的具体办法,报国务院财政部门备案。第二章会计核算第九条各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证，登记会计账簿,编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算，第十条下列经济业务事项应当办理会计手续,进行会计核算:(一)款项和有价证券的收付(二)财物的收发、增减和使用(三)债权债务的发生和结算(四)资本、基金的增减(五)收入、支出、费用、成本的计算···试读结束···...

2022-04-27 行政事业单位会计科目和报表 行政事业单位会计账务处理

小编点评：银行法律法规和综合能力必做的1500题电子版（初级）本书是通过银行业专业资格考试科目“银行业法律法规与综合能力（初级）”所需的一套习题。本书遵循银行业最新法律法规和综合能力（初级）考试大纲的章节安排，如有需要请下载阅读总结本书是通过银行业专业资格考试科目“银行业法律法规与综合能力（初级）”所需的一套习题。本书遵循最新银行业法律法规和综合能力（初级）考试大纲的章节安排。全书共19章。根据最新版《银行业法律法规与综合能力》教材及相关法律法规，精心准备了约1500道习题，其中包括2015年10月考试的一些真题。精选的习题基本涵盖了考试大纲中需要掌握的知识内容，重点设计了高考难点的习题，并对大部分习题进行了详细的分析和解答。相关内容部分预览关于作者盛财学习网（www.100xuexi.com）为银行业从业人员提供专业资格考试【在线课程、3D电子书、3D题库等】多种备考解决方案（详情请参考本书彩页）。购书享大礼包增值服务【150元视频课程+30元3D电子书+30元3D题库+60元手机版电子书/题库+20元生财学习卡】。扫描图书封面二维码，即可免费下载手机版图书；摇一摇书的手机版，可以找到所有学书的校友，结交朋友，好好学习；本书提供考前名师现场问答，手机和电脑均可观看，考试前将启动现场问答（具体时间见网站公告）。目录第一章经济基础一、选择题二、多项选择题三、真假第二章金融基础一、选择题二、多项选择题三、真假第三章金融市场一、选择题二、多项选择题三、真假第四章银行系统一、选择题二、多项选择题三、真假第五章责任业务一、选择题二、多项选择题三、真假第六章资产业务一、选择题二、多项选择题三、真假第七章中间业务一、选择题二、多项选择题三、真假第8章金融服务一、选择题二、多项选择题三、真假第9章银行管理基础一、选择题二、多项选择题三、真假第10章公司治理、内部控制和合规管理一、选择题二、多项选择题三、真假第十一章商业银行资产负债管理一、选择题二、多项选择题三、真假第12章资本管理一、选择题二、多项选择题三、真假第13章风险管理一、选择题二、多项选择题三、真假第14章基本银行法律法规一、选择题二、多项选择题三、真假第十五章民事法律制度一、选择题二、多项选择题三、真假第16章商事法律制度一、选择题二、多项选择题三、真假第十七章刑事法律制度一、选择题二、多项选择题三、真假第十八章银行监管制度一、选择题二、多项选择题三、真假第十九章银行自律与市场自律一、选择题二、多项选择题三、真假...

2022-04-24 多项选择题选择题教师职业道德修养的途径有 多项选择题及答案

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2022-04-19

编辑点评：穿衣的基本艾莉森弗里尔电子版穿衣的基本献给想要真正实现衣品跃升的女人。好莱坞资深服装设计师20年秘籍，《纽约时报》超级畅销书选购、造型、裁剪、面料、保养、衣橱管理……掌握精髓从基本开始干货技巧快速掌握，个人衣品跃升，穿出高级感，欢迎各位下载本书特色1.衣品进阶指南，高颜值时尚圣经。满足时尚小白到中级达人提升衣品的需求，全方位掌握穿衣这门学问。2.找不到自己的风格、完全不会搭配、好衣服穿出廉价感、不知道怎样挑选、修改和保养衣服，《穿衣的基本》可以帮助你足不出户，学习以往只有明星才能接触到的着装技巧，穿出高级感。3.作者是好莱坞资深服装设计师、着装指导，专业技巧让无数明星的着装化腐朽为神奇。全书内容涵盖作者20年实践精华，经过近百位好莱坞明星、时尚博主一致鉴定推荐。4.干货十足，涵盖选购、造型、裁剪、面料、保养、衣橱管理等方方面面，不可多得的扎实之作。5.国内多位一线时尚博主：大饼穿搭札记、KKWeekly、tayfahio等；女性时尚媒体、社群：女神进化论、轻芒等推荐。相关内容部分预览内容简介《穿衣的基本》为真正想实现衣品跃升的女性所作。好莱坞资深服装设计师、服装指导师艾莉森?弗里尔，担任过150余部电影、电视剧、时尚盛典服装指导，每天都会进行数次服装采购，处理各种着装问题，无数次化腐朽为神奇。在本书中，她将20多年的秘密和盘托出，介绍了上百条穿衣精髓，涵盖选购、造型、裁剪、面料、保养、衣橱管理等各方面：如何挑选适合自己的衣服如何穿出高级感如何打造个人风格如何通过剪裁使衣服合身如何鉴别面料和保养如何管理个人衣橱书中的理念和技巧经过上百位明星和时尚达人亲身鉴定。掌握穿衣的基本，像时尚专家一样思考穿衣问题，每个人都可以收获形象改变、生活改变的惊喜。作者简介艾莉森・弗里尔好莱坞资深服装设计师、着装指导。20年从业经验，担任150余部电影、电视剧、时尚盛典服装指导。她每天都会进行数次服装采购，处理各种着装问题，无数次化腐朽为神奇。她还是拥有数万名粉丝的时尚博主，撰写关于潮流、服装和时尚的文章，担任著名时尚网站xoJae.com客座编辑。目录前言：好衣叩得百门开第一章明星的秘密：为什么他们看上去像明星首先，你必须做准备采购时间开始试装电视剧到底是怎么拍摄的第二章合身：有型的基础合适的裤子更美的半裙光鲜的上装穿上夹克就是女王完美的连衣裙第三章剪裁：修改衣服，修剪生活物超所值的修剪有些修改的确不值如何找到好裁缝常用缝纫术语第四章个人风格：做自己的服装设计师你的风格就是你的签名寻找适合你的衣服第五章打破规则：打破愚蠢的“时尚规则”愚蠢规则之一：横条纹很可怕愚蠢规则之二:天冷之后不要穿白色愚蠢规则之三：黑色不能搭配棕色或深蓝愚蠢的规则之四：不能混戴金属饰品愚蠢规则之五：打底裤不能当裤子愚蠢规则之六：夏天不能穿靴子愚蠢规则之七：短靴会让腿看起来又短又粗愚蠢规则之八：图案不能混搭愚蠢规则之九：不能全身牛仔愚蠢规则之十：服饰颜色不能与发色相近第六章衣橱小工具：让外表协调自然三剑客：安全别针、双面胶和绒布贴更多工具拉链坏了该怎么办笨蛋才用铁熨斗第七章细节：穿衣时要问自己的六大问题我的衣服干净吗我的衣服是否皱巴巴有没有露太多我的衣服上有毛发、线头和起球吗我的鞋子脏吗、旧吗、磨损了吗这件衣服适合我吗第八章衣橱收纳和管理：像服装师一样收纳衣物把所有衣物直接挂起来衣橱没有足够的空间怎么办第九章内衣：适合的才是最好的第一件事：把塑身内衣扔进垃圾桶吧别担心内裤轮廓线衬裙为王先别急着烧掉胸罩任何胸罩问题都能解决手洗内衣第十章洗衣：洗衣是一门学问充分利用洗衣机干洗真的有必要吗不想干洗？你最好学会手洗！去除污渍的魔法创建自己的抗污工具包第十一章鞋子：学会打理保护鞋子不走样使用橡胶保护底，并经常更换鞋跟及时清理盐和泥沙避免高温或其他干燥的环境不要久穿一双鞋别忘记防水保养，保养，保养！让鞋子起死回生别让鞋子折磨脚第十二章旧衣的生命力：古着和二手衣购买攻略二手店和慈善商店古着店寄售或转售店旧衣店开始寻宝之前，先做准备和计划然后，你要知道选什么学会有计划地出手确保都试一下，并且再次检查最后，准备穿上它吧第十三章男人装：帮助身边的男士西装外套不合适，一切免谈这样的裤子才合身谈谈衬衫如何量尺寸关于西装，你需要感谢的人西装扣原则：有时、总是、从不可以脱掉外套吗哎呀，这身西装不合身！衬衫太透怎么办领带该怎么打如何穿无尾礼服常见污渍处理一览表护理衣物：面料术语表作者自述我是一名影视服装设计师，在好莱坞居住和工作。你可能会好奇影视服装设计师是做什么的，这并不奇怪――我当初也同样疑惑，尽管当时已经同意做这份工作了！如果你觉得某场演出中你最喜爱的演员的装扮非常棒，你应该感谢设计师。因为这个角色并非天生就是这个样子，是一个聪明的设计师创造了你所喜爱的造型。作为服装设计师，我对演员在镜头前穿戴的每一件衣饰(甚至包括内衣和袜子)都要负责――设计、制作、采购、搭配和修改。不管是为电影、电视节目还是广告工作，我每天都会去面料店、精品店、跳蚤市场、商场和其他各种服装店逛12~14个小时，每天如此。我的工作算不得“高大上”，演员服装设计师与明星红毯专业造型师是完全不同的两种职业。后者的通讯录里有全世界顶级服装和珠宝设计师的联系方式，而前者经常靠兜里仅有的500美元和奇思妙想去搞定工作。通常你不会看见我往高级酒店的套房送礼服，或者在奥斯卡颁奖典礼的致辞中听到我的名字。更多时候，我站在尘土飞扬的演出服饰店的梯子上翻找广告女郎的服装，或者趴在地下工作室的折叠桌上，尝试着把苏打水易拉罐缝在一件毛茸茸的外套上，用于下午的拍摄。然而我从不后悔自己的选择，因为我扎扎实实地花了数千小时解决演员的着装问题，这全面树立了我在服饰方面的权威――从搭配到选购。当然，在此过程中我也犯了很多错误。可以说，不管你遇到多么特殊的问题，我保证我都经历过，而且可能有解决方法。...

2022-04-17 衣柜设计师 家装设计师服装

中级会计师复习的道路并没有一帆风顺的，可是坚信他人能保证的事，自身还可以。我为大伙儿梳理了2022年中级会计师基本环节知识要点，赶紧来一起看一下！【知识要点】民事案件的基本制度【隶属章节目录】第一章总论——第五单元民事案件【內容导航栏】1.合议规章制度2.回避制度3.公开审判制度4.两审终审规章制度民事案件的基本制度1.合议规章制度(1)法院审理第一审民事法律案件，由审判员、审判员一同构成仲裁庭或是由审判员构成仲裁庭法院审理第二审民事法律案件，由审判员构成仲裁庭。合议庭的组员，理应是3人以上的奇数。(2)适用小额诉讼程序、特别程序(选举人资质案件及重要、疑难问题的案件以外)、督促程序、公示催告程序公示催告环节审理的民事法律案件，由审判员一人独任审理。(3)新修订的《民事诉讼法》扩张了独任规章制度的应用领域，底层法院审理的基本上证据确凿、权利与义务关联确立的第一审民事法律案件，可以由审判员一人适用普通程序独任审理初级法院对第一审适用小额诉讼程序结案或是不服气判决提到上述的第二审民事法律案件，证据确凿、权利与义务关联确立的，经彼此当事人允许，可以由审判员一人独任审理。可是，以下案件不可由审判员一人独任审理：涉及到国家主权、社会发展集体利益的案件涉及到集体性纠纷案件，很有可能危害社会稳定的案件广大群众普遍关心或是别的社会影响比较大的案件归属于新种类或是疑难问题繁杂的案件法律法规理应构成仲裁庭审理的案件别的不适合由审判员一人独任审理的案件。2.回避制度审理工作人员、仲裁员、翻译员、司法鉴定人、现场勘查人会有以下情况之一的，理应自主逃避，当事人有权利用口头上或是书面形式形式申请办理她们逃避：(1)是此案当事人或是当事人、委托代理人直系亲属的(2)与此案有利益关系的(3)与此案当事人、委托代理人有别的关联，很有可能危害对案件公平审理的。以上工作人员接纳当事人、委托代理人请客送礼，或是违规见面当事人、委托代理人的，当事人有权利规定她们逃避。3.公开审判规章制度(1)法院审理民事法律案件，除涉及到商业秘密、私人信息或是法律法规另有规范的之外，理应公布开展。(2)离异案件、涉及到商业机密的案件，当事人申请办理不公布审理的，可以不公开审理。(3)公开审判包含审理全过程公布和审理結果公布二项內容，无论案件是不是公布审理，一律公开宣布宣判。4.两审终审规章制度(1)二审人民法院的宣判、判决是最终判决、判决。对最终判决、判决，当事人不可起诉。(2)最高法院提出的一审判决、判决，为最终判决、判决。(3)适用特别程序、督促程序、公示催告程序和小额诉讼程序中的小额诉讼程序审理的案件，推行一审终审。注：以上中级会计考试有关知识要点出自郭守杰教师《经济法》讲课教材（文中为东奥会计在线原创文章内容，仅作学生学习培训应用，严禁一切类型的转截）...

2022-04-14 民事诉讼审判员 民事诉讼审判人员

初级会计考试考試复习已经火爆进行中，用心备考，才会在考题中取得成功的果子。我为各位提供了相关会计基本假设的判断题专项训练，赶快了解来吧！会计要素就是指财务工作服务项目的特殊目标，是公司会计确认、计量检定、纪录和汇报的时间段。()对...

2022-04-12 初级会计实务会计基本假设 初级会计实务会计基本假设