2022年注会战略重要知识点：风险管理技术与方法

CPA考试的“策略”科目比较全面，但考试难度不高，需要背诵的内容很多。以下是小编整理的2022年笔记会议攻略重要知识点，考生快来和学吧！

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风险管理技术和方法

[章节]

第六章风险和风险管理 - 第五节风险管理技术和方法

【知识点】风险管理技术与方法

风险管理技术和方法

1、头脑风暴

含义：是一种通过小型会议的组织，引发集体智慧，相互启发，最终产生创造性思维的风险管理技术和方法。

适用范围：适用于在风险识别阶段充分发挥专家意见，对风险进行定性分析。

优点：

①激发专家的想象力，帮助发现新的风险和新的解决方案；

②涉及主要利益相关者，有利于全面沟通；

③执行起来既快又容易。

限制：

①参与者可能缺乏必要的技能或知识来提出有效的建议；

②头脑风暴法的实施过程和参与者提出的意见容易分散，难以保证全面性；

③小组讨论中可能会出现特殊情况，可能会导致一些有重要观点的人保持沉默，而另一些人则成为讨论的主角。

2、德尔福法

含义：又称专家意见法，是一种匿名发表意见的方法。

适用范围：适用于基于风险识别阶段专家共识意见的风险定性分析。

优点：

①由于意见是匿名的，专家更容易发表那些不受欢迎的意见；

②所有意见权重相同，避免重要人物的意见占主导地位；

③专家无需聚集在某个地方，实施起来更方便；

④专家最终形成的意见具有广泛的代表性。

限制：

①权威人士的意见必然会影响他人的意见；

②有些专家可能因为自己的感情而不愿发表与他人不同的意见；

③有些专家可能出于自尊心不愿修改原有观点；

④过程比较复杂，耗时长（主要缺点）。

3、失效模式、影响及临界分析方法

含义：从因果关系出发，通过对系统各部件的每一种可能的潜在故障模式进行一一分析，找出所有潜在的故障模式，并分析其可能产生的后果，以便提前采取必要的措施，提高系统可靠性的活动。即通过识别系统失效后的各种情况，分析其影响，采取相应措施。

适用范围：适用于故障模式、影响和危害的定性或定量分析。

优点：

①适用范围广；

②识别组件故障模式、原因及其对系统的影响，并以更易读的形式表达；

③可在设计初期发现问题，避免昂贵的设备改造；

④识别单一故障模式以适应系统安全的需要。

限制：

①只能识别单一故障模式，不能同时识别多个故障模式；

②除非完全控制和专注，否则这种方法既费时又昂贵。

4、流程图分析法

含义：对流程的各个阶段和环节进行一一排查分析，发现潜在风险，找出导致风险发生的因素，分析风险发生后可能造成的损失和可能产生的不利影响对整个组织。 .

适用范围：适用于企业生产经营中风险及其成因的定性分析。

优点：清晰，易于操作，组织越大，流程越复杂，流程图分析方法越好。

限制：绘制流程图必须具有较高的专业素质，所以使用这种方法的效果取决于专业人员的水平。

V.马尔可夫分析

含义：又称马尔可夫转移矩阵法，是一种通过分析随机变量当前的变化来预测随机变量未来变化的预测方法，是一种时间序列分析方法。

适用范围：适用于复杂系统中不确定事件和状态变化的定量分析。

优点：能够计算具有可修复性和多种退化状态的系统的概率。

限制：

①假设状态变化的概率是固定的；

②所有事件在统计上都是独立的，因此未来状态独立于所有过去状态；

③需要了解状态变化的各种概率；

④关于矩阵运算的知识比较复杂，非专业人士也难以理解。

6、风险评估系统图法

含义：又称风险矩阵、风险坐标图，是指根据风险发生的可能性和风险后果的严重程度，将风险绘制成矩阵图的风险管理方法。

适用范围：适用于风险的初步定性分析。

优点：为企业提供了一个直观的工具来判断各种风险的重要程度，直观明了。

限制：

①应对风险的重要程度、风险发生的可能性、后果的严重程度等做出主观判断，可能影响使用的准确性；

②确定的风险重要性等级是相互比较确定的，因此无法通过对列出的各个风险重要性等级进行数学运算得到整体的风险重要性等级；

③如果需要进一步探究风险原因，这种方法过于简单，缺乏经验证明和数据支持。

7、情景分析

含义：又称前景描述法，是在某种现象或某种趋势将持续到未来的前提下，对被预测对象可能出现的情况或后果进行预测的方法。

适用范围：适用于对企业面临的风险进行定性和定量分析。

优点：对于未来变化不大的情况，可以给出更准确的模拟结果。

限制：

①在存在较大不确定性的情况下，某些场景可能不够逼真，无法模拟；

②对数据的有效性以及分析师和决策者开发现实场景的能力有很高的要求；

③使用情景分析作为决策工具，所使用的情景可能缺乏足够的依据，数据可能是随机的。

8、敏感性分析

含义：是指从诸多不确定因素中找出对项目主要经济效益指标有重要影响的敏感因素，分析和衡量对项目主要经济效益指标的影响程度和敏感性。项目，然后判断项目风险承受能力的一种不确定性分析方法。

适用范围：适用于项目不确定性因素对结果影响的定量分析。

优点：

①为决策提供有价值的参考信息；

②明确指出风险分析的方向；

③帮助企业制定应急预案。

限制：

①所需数据往往缺乏，无法提供可靠的参数变化；

②分析中使用公式计算，未考虑未来各种不确定因素发生变化的概率，因此分析结果可能与实际相反。

9.事件树分析 (ETA)

含义：是根据事件发展的时间顺序，从初始事件中推断出可能的互斥后果，从而识别危险源的方法。即用树状图分析风险事件之间因果关系的方法。

适用范围：适用于各种环节发生故障后各种可能后果的定性和定量分析。

优点：

①分析初始事件后的潜在情景以及缓解系统或功能成功或失败的影响以清晰的图形显示；

②可以说明时间、依赖和非常繁琐的多米诺骨牌效应；

③生动地反映了事件的先后顺序。

限制：

①应识别所有潜在的初始事件，但总有可能遗漏一些重要的初始事件；

②事件树只分析某个系统的成功和失败，很难包含延迟成功或恢复的事项；

③任何路径都取决于路径上先前分支点发生的情况。因此，分析了每条可能路径上的众多从属因素。但是，可能会忽略一些次要因素。不认真对待这些次要因素可能导致过于乐观的风险评估。

X。决策树法

含义：决策树法是一种利用概率论原理，用树形图来描述各个方案未来收益的计算、比较和选择的方法，其决策基于期望值。

适用范围：适用于对不确定投资方案的预期收益进行量化分析。

优点：

①具有层次清晰、逻辑清晰的特点，可以让决策者一步一步做出决策；

②可以计算到达某个情况的最优路径。

限制：

①大型决策树可能过于复杂，无法与他人交流；

②为了在树形图中表示环境，可能会过于简化环境。

事件树分析和决策树分析的区别。

风险管理工具	同一点	不同 p>
		方式	结果
事件树分析法	树状图，涉及概率	失败后	概率相乘	不同后果的可能性
决策树方法		项目风险管理和决策	概率 x 每个决策方案的期望值	选择所需的最高值

十一。统计推断

Forward：是使用最广泛的类型，指基于历史经验和数据的未来事件的可能性及其后果。

向后：通过将未知的想象事件和后果与已知事件和后果联系起来来推断未知事件的风险。

侧推：是利用同类项目的数据进行统计推论，利用某个项目的历史记录，对新的同类项目可能遇到的风险进行评估和分析。

适用范围：适用于各种风险分析和预测。

优点：

①在数据充足可靠的情况下，实现简单易行；

②应用广泛。

限制：

①由于历史事件的前提和环境发生了变化，可能今天或将来都不适用；

②未考虑事件的因果关系，可能导致推理结果偏差较大。

风险管理技术和方法的定性和定量分析总结：

定性分析	（1）头脑风暴
	(2) Delphi 方法 p>
	(3)流程图分析方法
	< p>定性定量分析	(1) 失效模式、影响和危害分析
(2)场景分析 p>
（3）事件树分析
定量分析	（1）马尔可夫分析
	（2）敏感性分析
	（3）决策树方法
	(4) 统计推断 p>

注：本文知识点整理自东奥田明先生-Strategic 2022年强化研讨会课程讲义中的笔记会议基础

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策略科目在日常学习中要多做案例分析题，不断总结解题技巧和解题思路。小编希望同学们能在考试中拿到高分，祝同学们通过CPA考试< /a>。

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