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目录

前言

第 1 课银行基础知识

银行业的特点

银行的“印钞”伎俩

我国银行业概况

第 2 课银行会计资本

银行财务报表的特点

股本

其他股票工具

资本储备

其他综合收益

盈余储备

一般准备

未分配利润

股东权益

第三课银行监管资本

资本充足率

资本的分类

资本充足率的观察意义

第 4 课银行负债存款

银行高负债的特点

存款：责任的核心

存款面临的监管

金融产品

第 5 课银行的其他负债

在银行和其他金融机构的存款

存款证明

向中央银行借款

已发行的债券

以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债

衍生金融负债

出售和回购资金

递延所得税负债

其他一些物品

第 6 课银行资产配置

资产简介

现金和类似现金的资产

投资资产

商业资产

银行资金配置原则

第 7 课客户贷款和垫款

基本概念和分析思路

贷款分类

贷款五级分类

不良和逾期贷款

第 8 课减值准备（第 1 部分）

贷款减值准备

准备金的应计

超额贷款损失准备

资产质量的关键指标

第 9 课减值准备（第 2 部分）

在黑暗的房间里寻找什么

一般原则解读

仔细阅读贷款减值准备

第 10 课贷款定价和管理

违约风险溢价

违约风险溢价的计算与管理

贷款展期和重组

不良贷款处置

第 11 课账单折扣

账单和账单折扣

银行承兑汇票变形

商业承兑汇票

其他预支业务

第 12 课风险加权资产

风险类型

信用风险加权资产

市场风险加权资产

运营风险加权资产

风险加权资产披露的重要信息

第 13 课损益表（第 1 部分）

损益表概览

其他综合收益

银行营业收入

第 14 课损益表（第 2 部分）

运营费用

净利润

所得税费用计算示例

如何观察损益表

第 15 课重要的财务指标

监管制度

风险等级指标

风险转移指标

风险补偿指标

央行MPA系统

第 16 课选择银行股票（第 1 部分）

银行业值得投资吗？

关于时间

银行差异化之路

第 17 课选择银行股票（第 2 部分）

关键观察指标

运营效率

资产质量

第 18 课估值和财务报告流程

估值方法

银行财务报告的阅读流程

参考文献

后记

作者介绍

唐朝，70后，1994年辞去公职，1995年进入期货市场，度过了无数个不眠之夜，努力阅读各种技术分析书籍，终于在1996年成功售罄破产。终于得到四个字的口头禅：远离杠杆。奋斗之后，我投资了房地产和股票，收获中规中矩。 2006年底，他关闭了公司，成为一名“宅男”，享受阅读、品茶和投资的乐趣。

2015年元旦，《教你读财报》出版，深受读者欢迎。本书为其配套卷，延续上一书的风格，以工商银行为例，讲述了看透银行股财务报告的要点和技巧。

摘要摘录

1、资产配置：伊利资产配置为制造或销售服务，主要是土地、厂房、设备、存货；工行以贷款和投资为主；

2、资金来源：伊利股份以股东出资为主，以他人资金借款经营为辅；工商银行以吸收他人存款和借款为主，股东投资占比较小；

3、运营重心：伊利的资产主要是生产、销售和服务，运营重心是考虑是否需要自己的产品和服务；工商银行的资产主要是向客户发放的贷款，经营重点必须是计量和控制风险——借款人能否按时足额还款。

因为银行留存的现金一般远小于吸收的存款，而借贷和投资形成的资产如果变现往往需要缓冲时间和适当时机。因为当时没有兑现需求的人也会急需现金，俗称“挤兑”，但银行无法立即将按照合同发放的贷款兑换成现金。

引自第 1 课银行基础知识

资产负债表（资产）的左侧是公司资金的去向；资产负债表的右侧（负债和所有者权益）是公司资金的来源，其中负债是债权人的钱，所有者权益是属于股东的钱。

银行中存在三个资本概念，即经济资本、会计资本和监管资本。经济资本又称“风险资本”，是指从银行内部管理者角度看的资本，是指银行需要维持的最低资本，由内部管理者根据所承担的风险计算得出。银行。作为投资者，需要关注和理解的关键是会计资本和监管资本。

引自第 2 课银行会计资本

读者评论

老唐的这本书我花了一个星期看完，看完后立马买了段财新1、

我在商业银行也有几年的工作经验，对银行业务的各个方面都有一定的了解。可以说，老唐这本书对中国银行业的分析是多维度的、比较全面的。与其他类型的企业不同，由于银行的特殊经营（用钱赚钱）和严格的监管（涉及民生），这样的陈述往往充斥着生涩难懂的技术术语和监管术语。老唐能用通俗易懂的语言把各种专业术语和重要概念解释透彻，实属难得。

书中对银行资产负债表的分析进行了详细说明，特别是监管资本和减值准备两部分。建议大家在阅读这些章节的时候，可以用excel做个表格来辅助理解。如书中所述，中资银行相对年轻，受监管部门的约束，因此其业务复杂性低于其他跨国银行。因此，书中对银行非利息业务和损益表分析的介绍较少。这主要是关于传统银行业务。但作为入门级的材料，已经足够了。

银行的估值不是本书的重点。就个人而言，我从这本书中获得了两点，“银对G比率”和相对估值方法在银行股中的应用。此外，作为银行业的新手，阅读本书也可以更全面地了解银行业。

老唐的第二本书。个人觉得第一个没有那么好，可能是因为第一部分选取的样本“茅台”在实体经济中更具代表性，而第二部分提到的银行业具有“来源”的特殊性所有行业”。因此，许多分析方法并不通用。

工商银行招股书显示，2004年不良贷款率高达73.97%。央行的调查数据也承认，只有20%左右的不良贷款是由银行自身经营因素造成的，其余主要是政策因素造成的。那是一个贷款等于赚钱的时代，一个借款人从来没有认真想过还款的时代。幸运的是，那些疯狂的岁月已经过去了。

单靠扩大贷款规模、稳定利润率的过时商业模式，必然会变得越来越困难，面临更大的转型压力。

银行将投资者本应承担的风险扭曲为刚刚还清的债务，更像是一种以高利率吸引储蓄的手段，这也为许多银行埋下了纠纷的种子。资管新规倒逼理财产品回归原来收取管理费的形式。

总的来说，这本书适合阅读选定的章节。底漆。