首次公开发行股票并上市_2020年注会《经济法》答疑

今日复今日，今日何其少！今日又不为，此事何时了？小奥为各位考生整理了注册会计师经济法的答疑，小伙伴快进来看看吧！

根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票网下配售时，下列各项中，发行人和主承销商不得向其配售股票的有（　 　）。

A.发行人的普通员工赵某

B.主承销商的普通员工孙某

C.持有主承销商5%股份的股东王某

D.持有承销商5%股份的股东李某

正确答案：A，B，C

【提问】这个知识点轻一并没有看到，老师能解答下吗？

【答疑】勤奋刻苦的同学，您好：

教材246、247页有提及哦~

首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票：（1）发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、髙级管理人员和其他员工；发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、髙级管理人员能够直接或间接实施控制、共同 控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司。（2）主承销商及其持股比例5%以上的股东，主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工；主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司。（3）承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工。（4） 上述前3项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。（5）过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。（6）通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人、法人和组织。 上述第（2）（3）项规定的禁止配售对象管理的公募基金不受上述规定的限制，但应符合中国证监会的有关规定。

祝考试顺利哦，希望可以帮助到您O（∩_∩）O~

若言姑待明朝至，明朝又有明朝事，为群聊赋《今日》诗，努力请从今日始！小奥这里会继续帮助大家，为大家更新注册会计师考试答疑的！

注：答疑内容出自东奥《经济法》教研团队

（本文为东奥会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）