内幕交易行为_2022年中级会计经济法第四章预习知识点

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【知识点】内幕交易行为

1.基本规定

（1）证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人不得在内幕信息披露前买卖公司证券，或泄露信息，或建议他人买卖证券。

（2）自然人、法人、非法人组织收购上市公司股份，通过协议和其他安排与他人共同持有公司5%以上股份的，法律另有规定的，适用其规定。

(三)内幕交易给投资者造成损失的，应当依法承担赔偿责任。

2.内幕信息

在证券交易活动中，涉及发行人经营、财务或对发行人证券市场价格有重大影响的未披露信息为内幕信息。主要是指重大事件。

3.内幕信息知情人员

(1)关联方

①发行人及其董事、监事、高级管理人员；

②持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；

③公司及其董事、监事司及其董事、监事、高级管理人员。

(2)往来方

①因公司职务或与公司业务往来可获取公司内幕信息的人员；

②收购人、重大资产交易者及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员；

(3)服务方/监管方

①证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构因职务、工作可获取内幕信息的；

②证券监督管理机构的工作人员管理机构工作人员；

③有关主管部门和监管机构的工作人员可以通过法律职责管理证券的发行、交易或者上市公司及其收购或者重大资产交易获取内幕信息。

(四)中国证监会规定的其他可以获取内幕信息的人员。

4.交易(老鼠仓)仓)用于交易

禁止证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构和其他金融机构、相关监管机构或行业协会员工，使用内幕信息以外的非公开信息，违反规定，从事与证券交易活动相关的信息，或明确、暗示他人从事相关交易活动。使用非公开信息交易给投资者造成损失的，依法承担赔偿责任。

【提示】老鼠仓与内幕交易的区别在于:

(1)主体范围不同，老鼠仓行为主体仅限于法律列举员工和员工；

(2)使用的信息不同，老鼠仓使用其他不属于内幕信息的未公开信息。

5.短线交易

持有上市公司上上市公司股份的股东、董事、监事、高级管理人员，应当在买入后6个月内卖出公司股份或者其他具有股权性质的证券，或者在卖出后6个月内，收入归公司所有，公司董事会应当收回收入。（2017年简答）

提示1上述董事、监事、高级管理人员、自然人股东持有的股份或者其他股权证券，包括其配偶、父母、子女持有的股份或者其他股权证券。

【提示2】证券公司持有5%以上的股份，因包销购买售后剩余股份，不受6个月的限制。

【提示3】公司董事会不依法收回收入的，股东有权要求董事会在规定期限内执行董事会未在规定期限内执行的，股东有权以自己的名义直接向人民法院提起诉讼；公司董事会不按照上述规定执行，造成损害的，由负责任的董事依法承担连带责任。

6.证券从业人员

证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构从业人员、证券监督管理机构工作人员和其他法律、行政法规禁止参与股票交易的人员，在任期或者法定期限内，不得直接或者以他人名义持有、买卖股票或者其他股权证券，也不得接受他人赠送的股票或者其他股权证券。任何人成为上述人员时，必须依法转让原股份或者其他股权证券。但实施股权激励计划或者员工持股计划的证券公司从业人员，可以按照规定持有、出售公司股份或者其他股权证券。

7.证券服务机构和人员

（1）为证券发行出具审计报告或法律意见书的证券服务机构和人员，在证券承销期内和期满后6个月内不得买卖证券。

（2）除证券发行事项外，发行人及其控股股东、实际控制人、收购人、重大资产交易人出具审计报告或法律意见的证券服务机构和人员，自委托之日起至上述文件公开之日起5日内不得买卖证券。上述相关工作之日实际上早于委托之日的，自上述相关工作之日起至上述文件公开之日起5日内不得买卖证券。

【相关练习题】

【单选题】在下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员是(